Должен ли пенсионер платить транспортный налог

Содержание

Транспортный налог для пенсионеров

Должен ли пенсионер платить транспортный налог

Транспортный налог — это один из видов регионального налога, который устанавливается законами субъектов РФ и уплачивается на территории этого региона. Налогоплательщиками по этому виду налогообложения, согласно ст.

357 НК РФ, являются граждане, которые на праве собственности или на основании доверенности владеют транспортным средством (ТС). Такая обязанность возложена и на пенсионеров, которые владеют различными видами транспорта.

В то же время налоговое законодательство предусматривает ряд федеральных и региональных льгот по транспортному налогу, многие из которых применяются и в отношении пенсионеров. Это может быть:

  • скидка на транспортный налог (например, 50%);
  • полное освобождение от этого вида налогообложения.

Категории граждан, в отношении которых распространяются льготы по транспортному налогу, а также величина этих льгот зависит от региона, в котором зарегистрировано ТС, так как эти параметры устанавливается законами субъектов РФ.

Если гражданин относится к установленной категории, которой в регионе предоставляются льготы по налогообложению транспортных средств, то ему необходимо в установленном порядке обратиться в налоговый орган для оформления соответствующей льготы.

Освобождается ли пенсионер от уплаты транспортного налога?

Как уже говорилось выше, пенсионеры, как и другие владельцы транспорта, обязаны уплачивать транспортные налоги в отношении объектов налогообложения, утвержденных п. 1 ст. 358 НК РФ, а именно:

  • автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов;
  • самолетов, вертолетов;
  • теплоходов, яхт, парусных судов, катеров;
  • снегоходов, мотосаней;
  • моторных лодок, гидроциклов, несамоходных (буксируемых) судов;
  • других водных, воздушных ТС, самоходных машин и механизмов на гусеничном и пневматическом ходу.

Для каждого из вышеперечисленных видов транспорта величина начисляемого налога определяется в зависимости от мощности двигателя, тяги, валовой вместимости и т.д.

Налоговые ставки при этом определяются законами субъектов РФ, в которых зарегистрированы ТС.

Причем для пенсионеров в ряде регионов предусматриваются льготы по налогообложению ТС, вплоть до полного освобождения от необходимости его уплаты.

Это означает, что не обязаны платить транспортный налог только те пенсионеры, для которых предусмотрены соответствующие региональные льготы — т.е. в зависимости от субъекта, в котором зарегистрирован транспорт.

При отсутствии таких льгот либо при частичном освобождении от налога (например, если предусмотрена скидка 50%) гражданин обязан в стандартном порядке уплачивать начисленные платежи.

Фото pixabay.com

Должен ли пенсионер платить транспортный налог на машину?

Автомобили относятся к тем видам транспорта, в отношении которых ФНС начисляет транспортный налог. Поэтому уплачивать его должны все граждане, которые по праву собственности или по доверенности владеют автомобилем (включая пенсионеров).

Стоит отметить, что законом предусмотрены такие виды транспорта, в отношении которых налогообложение вообще не производится. Полный их перечень приводится в п. 2 ст. 358 НК РФ. Это, в частности:

  • весельные лодки, моторные лодки с мощность не более 5 л.с.;
  • легковые автомобили, специально оборудованные для инвалидов, или обычные автомобили с мощностью до 100 л.с, которые были приобретены (получены) через органы соцзащиты населения;
  • тракторы, специальный автотранспорт (для перевозки удобрений, молока, скота, птицы и т.п.), которые зарегистрированы на сельхоз. производителей и используются для производства сельскохозяйственной продукции.

Таким образом, от уплаты налога на машину (полностью или частично) пенсионеры могут быть освобождены только в том случае, если автомобиль зарегистрирован в регионе, предоставляющем такого рода льготы. Уточнить информацию о положенных льготах можно в налоговом органе по месту постановки ТС на регистрационный учет или на официальном сайте ФНС.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Налоговый кодекс России не выделяет пенсионеров как отдельную льготную категорию граждан в отношении транспортного налога — определением размера налоговых ставок, льготных категорий граждан и размеров предоставляемых скидок занимаются органы власти субъектов федерации. Поэтому НК РФ содержит положения только о предоставляемых федеральных льготах, которые касаются не конкретно пенсионеров, а всех граждан РФ.

Федеральные льготы предусматривают освобождение от уплаты налоговых платежей на транспорт в следующих случаях:

  • если средство передвижения не относится к налогооблагаемым видам ТС (например, сельхоз. техника) согласно п. 2 ст. 358 НК РФ
  • если транспорт имеет разрешенную максимальную массу более 12 тонн и зарегистрировано в реестре ТС системы взимания платы (Платон) согласно п. 1 ст. 361.1 НК РФ (с 1 января 2019 года этот пункт утратил силу).

Региональные льготы регулируется законами субъектов РФ. Их предоставление для определенных категорий граждан может осуществляться в виде полного или частичного освобождения от налогообложения.

Уточнить, относится ли пенсионер к льготной категории граждан по налоговым платежам по ТС в конкретном регионе, можно в отделении ФНС или с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо указать вид налога «транспортный», налоговый период и выбрать субъект РФ.

Стоит отметить, что в разных налоговых периодах перечень льготных категорий, а также размер предоставляемой льготы может отличаться. Поэтому предоставляемые льготы в 2020 году могут отличаться от ранее предоставляемых — эту информацию тоже нужно уточнять в ФНС.

Льготы пенсионерам на транспортный налог в 2020 году

В разных субъектах РФ льготы для пенсионеров по транспортному налогу отличаются. В некоторых регионах при наличии статуса пенсионера они не предоставляются, но предусматриваются другие основания для их получения, которыми могут воспользоваться все граждане, включая пенсионеров.

Для сравнения приведем несколько регионов, предоставляющих в 2020 году льготы по транспортному налогообложению:

  1. В Москве пенсионеры не выделяются как льготная категория граждан, но можно не платить налог на одно ТС с мощностью до 200 л.с., если гражданин относится к следующим категориям:
    • ветераны и инвалиды ВОВ;
    • Герои Советского Союза, РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
    • ветераны и инвалиды боевых действий;
    • инвалиды I и II групп;
    • граждане, владеющие легковыми автомобилями мощностью до 70 л.с.
  2. В Санкт-Петербурге действует льгота в виде отмены платежей пенсионерам за один автомобиль производства СССР или РФ с мощностью двигателя до 150 л.с.
  3. В Краснодарском крае пенсионеры имеют право на 50% скидку на одно ТС:
    • по легковым автомобилям до 150 л.с.;
    • моторным лодкам до 20 л.с.;
    • мотоциклам и мотороллерам до 35 л.с.
  4. В Тульской области пенсионерам предоставляется льгота в виде 50% скидки на один легковой автомобиль до 150 л.с. и один мотоцикл или мотороллер до 20 л.с.

Как оформить льготу?

Если пенсионер относится к категориям, которым субъекты РФ предоставляют льготы по транспортному налогу, то получить ее он может путем подачи заявления установленной формы в налоговой орган любым удобным способом:

  • почтовым отправлением;
  • в результате личного обращения в отделение ФНС;
  • через МФЦ, который отказывает соответствующие услуги;
  • через личный кабинет на официальном сайте ФНС.

К заявлению необходимо будет приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы (например, пенсионное удостоверение, удостоверение Героя РФ или Советского Союза, справку об установлении инвалидности и т.п.).

Если в заявлении будет указано, что льгота будет использоваться в ограниченный период времени, то для повторного ее назначения после окончания этого периода необходимо будет повторно обращаться в ФНС. Если основания получения льготы остаются прежними, то повторная подача подтверждающих документов не потребуется.

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram/transportnyj-nalog/

Платят ли пенсионеры транспортный налог в Москве в 2020 году

Должен ли пенсионер платить транспортный налог

Платят ли пенсионеры транспортный налог в Москве в 2020 году? Может ли кто-то рассчитывать на освобождение от транспортного налога? Эти вопросы будут детально раскрыты в данной статье.

За какой вид транспорта необходимо платить транспортный налог?

Транспортный налог в Российской Федерации регулирует глава 28 НК РФ. В соответствии со ст. 358 НК РФ производить уплату транспортного налога обязаны владельцы следующих транспортных средств:

  • автомобиль;
  • мотоцикл;
  • мотороллер;
  • автобус;
  • самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • самолёт;
  • вертолёт;
  • теплоход;
  • яхта;
  • парусные суда;
  • катер;
  • снегоход;
  • мотосани;
  • моторная лодка;
  • гидроцикл;
  • несамоходные (буксируемые) суда;
  • другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствие с законодательством РФ.

Именно транспортные средства являются объектом налогообложения.

Уплату транспортного налога обязаны производить как физические, на которых зарегистрировано хотя бы одно из перечисленных транспортных средств.

В случае, если транспортное средство передано в полноценное пользование другому лицу – владельцу необходимо оповестить об этом налоговые органы с целью избегания начисления транспортного налога на транспортное средство, которым он, фактически, не пользуется.

Какой вид транспорта освобождён от уплаты транспортного налога?

Согласно ст. 358 НК РФ транспортным налогом не облагаются:

  • вёсельные лодки;
  • моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
  • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
  • суда, зарегистрированные вРоссийском международном реестре судов;
  • морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Какие ставки по транспортному налогу в Москве

Легковые машины с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2020 (за каждую лошадиную силу)
до 100 л.сдо 73,55 кВт12
свыше 100 л.с. до 125 л.с.свыше 73,55 кВт – до 91,94 кВт25
свыше 125 л.с. до 150 л.с.свыше 91,94 кВт – до 110,33 кВт35
свыше 150 л.с. до 175 л.с.свыше 110,33 кВт – до 128,7 кВт45
свыше 175 л.с – до 200 л.ссвыше 128,7 кВт до 147,1 кВт50
свыше 200 л.с. до 225 л.с.свыше 147,1 кВт – до 165,5 кВт65
свыше 225 л.с. до 250 л.с.свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт75
свыше 250 л.с.свыше 183,9 кВт150

Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2020 (за каждую лошадиную силу)
до 20 л.сдо 14,7 кВТ7
свыше 20 л.с. до 35 л.с.свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт15
свыше 35 л.с.свыше 25,74 кВт50

Грузовые автомобили с двигателем:

Мощность в лошадиных силахМощность в кВтНалоговая ставка 2020 (за каждую лошадиную силу)
до 100 л.сдо 73,55 кВт15
свыше 100 л.с. до 150 л.с.свыше 73,55 кВт – до 110,33 кВт26
свыше 150 л.с. до 200 л.с.свыше 110,33 кВт – до 147,1 кВт38
свыше 200 л.с. до 250 л.с.свыше 147,1 кВт – до 183,9 кВт55
свыше 250 л.с.свыше 183,9 кВт70

Порядок расчёта транспортного налога за 2018 год

Для исчисления транспортного налога в соответствие с налоговым законодательством необходимо иметь представление о следующих характеристиках транспортного средства:

  • мощность двигателя;
  • количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства;
  • стоимость;
  • экологический класс.

Для исчисления транспортного налога можно воспользоваться следующей формулой:

ТН = Рдв * НС * Nмес

ТН – транспортный налог

Рдв – мощность двигателя (л.с.)

НС – налоговая ставка

Nмес – количество месяцев*

Налоговая ставка определяется ст. 361 НК РФ.

*В случае покупки транспортного средства в 2020 году у автовладельца возникает необходимость уплаты транспортного налога лишь в том случае, если транспортное средство приобретено и поставлено на учёт до 15 декабря 2020 года. В том случае, если транспортное средство зарегистрировано после 15.12.2020 г. – необходимость в уплате транспортного налога не возникнет, т.к. согласно п. 3 ст. 362 НК РФ:

Срок регистрации или снятия с учёта транспортного средстваУплата транспортного налога
·         регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно;·         снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяцаЗа полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства – уплата транспортного налога производится
·         регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца;·         снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительноМесяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается – уплата транспортного налога не производится

В случае, если в силу вступает повышающий коэффициент (п.2 ст. 362 НК РФ) – размер транспортного налога исчисляется по следующей формуле:

ТНк = ТН * Коэф

ТНк – транспортный налог с учётом коэффициента

ТН – транспортный налог, исчисленный по общим правилам

Коэф – повышающий коэффициент

Пример № 1. Исчисление размера транспортного налога.

Мотороллер 2014 г.в. с мощностью двигателя 19 л.с. и средней стоимостью 80 000 рублей.

Налоговая ставка – 1

Повышающий коэффициент к не применяется.

Транспортный налог составит 19 * 1 * 12 = 228 рублей.

Транспортный налог для физических лиц

Физические лица производят уплату транспортного налога после получения уведомления из налоговых органов.

В соответствии со ст. 360 НК РФ налоговым периодом для уплаты транспортного налога является год.

Физические лица обязаны произвести уплату транспортного налога не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Пример № 2. Срок уплаты транспортного налога.

Транспортный налог за 2018 год необходимо уплатить до 2 декабря 2020 года (1 декабря 2020 года – выходной день).

Освобождение от транспортного налога пенсионеров в Москве в 2020 году

В соответствии со ст. 4  Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге» (с изменениями и дополнениями) определён сегмент льготников по транспортному налогу:

Категория гражданЛьгота по транспортному налогу
·      Герои Советского Союза·      Герои Российской Федерации и полные кавалеры ордена Славы·      Ветераны Великой отечественной войны·      инвалиды I и II групп, инвалиды с детства·      граждане, подвергшиеся воздействию радиации во время аварии на Чернобыльской АЭСОсвобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период

Важно! При наличии у лиц права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию в соответствии с заявлением налогоплательщика.

Пенсионеры Москвы не относятся к категориям граждан, на которые распространяется транспортный налог, в связи с чем льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено.

Срок давности уплаты транспортного налога

Налоговое законодательство, а именно ст. 113 НК РФ регулирует вопрос срока давности.

В данной статье указано, что в случае, если со дня нарушения, либо со следующего дня после окончания налогового периода, когда было установлено правонарушение, до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли 3 года – налогоплательщик не может быть привлечён к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Таким образом, законодательство говорит о том, что, если в течение 3 лет налогоплательщик не привлечён к ответственности за правонарушение – привлекать его за правонарушение уже не имеют права.

Другое дело, что в течение 3-летнего периода налогоплательщику предъявлено обвинение в нарушении налогового законодательства и определено взыскание недоимки по уплате налога – в данном случае временных ограничений по уплате налога нет.

В соответствие со ст.

113 НК РФ срок давности уплаты налога может быть приостановлен в случае, если налогоплательщик – юридическое лицо активно сопротивляется проведению проверки, что делает невозможным определить налоговые суммы, подлежащие уплате в бюджет. В данном случае составляется акт, предусмотренный ст. 91 НК РФ. Срок давности возобновляется после устранения причин, препятствующих проведению проверки и выхода распоряжения о проведении данной процедуры.

Срок давности транспортного налога для физических лиц

Как известно, в соответствие со ст. 363 НК РФ налогоплательщики – физические лица производят уплату транспортного налога на основании уведомления, полученного от ФНС. В налоговом уведомлении в обязательном порядке указываются:

  • сумма налога;
  • объект налогообложения;
  • налоговая база;
  • срок уплаты налога.

Налоговый орган направляет уведомление налогоплательщику не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ в уведомлении не может быть указана налоговая задолженность более, чем за 3 налоговых периода.

Пример № 3. Определение срока давности по транспортному налогу.

Пенсионер Маркин М.М., являясь владельцем транспортного средства, не производит уплату транспортного налога с 2013 года. В уведомлении, отправленном налоговым органом в 2020 году,  будет указана необходимость произвести уплату транспортного налога за следующие налоговые периоды:

  • 2018 год
  • 2017 год
  • 2016 год

За 2013, 2014 и 2015 годы требование произвести уплату транспортного налога применять нельзя.

Уведомление отправляется налогоплательщику заказным письмом с уведомлением на адрес регистрации. В случае, если налогоплательщик не проживает по указанному адресу – ему необходимо уведомить об этом налоговые органы и указать актуальные данные.

Помимо почтовой отправки информацию о транспортном налоге можно получить:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
  • на портале Госуслуг.

Нередки случаи, когда налогоплательщик узнаёт о неуплаченном транспортном налоге или недоимке по транспортному налогу лишь от судебных приставов.

Вопросы и ответы

Вопрос № 1. Я являюсь пенсионером, проживаю в Москве и владею дорогостоящим автомобилем. Существуют ли какие-то скидки по транспортному налогу для пенсионеров?

В законодательстве РФ не предусмотрены скидки по транспортному налогу для владельцев дорогостоящих автомобилей. Даже факт пенсионного возраста автовладельца не виляет на размер налога.

Вопрос № 2. Вчера у меня угнали машину. Есть ли какие-то льготы по транспортному налогу пенсионерам, у которых украли автомобиль?

Вам необходимо предоставить в ИФНС документы об угоне автомобиля, что позволит не платить налог.

Источник: https://garant-konsult.com/osvobozhdenie-ot-transportnogo-naloga-pensionerov/

Транспортный налог для пенсионеров Московской области

Должен ли пенсионер платить транспортный налог

Согласно законодательству России, местные власти имеют право самостоятельно устанавливать правила налогообложения для населения.

Льготы по транспортному налогу в Москве и области существенно отличаются от нормативов, действующих в других регионах.

Условия уплаты налога

Порядок уплаты транспортного налога в Московской области в 2021 году:

  • Организации вносят авансовые платежи не позже, чем за месяц до окончания отчетного периода
  • Уплата ежегодного транспортного налога проводится не позже 28 марта
  • Физические лица, получив квитанцию, должны оплатить налог не позже 30 сентября года, который следует за отчетным периодом.

Налоговая ставка зависит от:

  • типа транспортного средства;
  • мощности мотора;
  • места и цели использования.

Самый высокий налог оплачивают владельцы водных и воздушных видов транспорта. Налоговый сбор составляет от 100 до 500 рублей с каждой лошадиной силы.

За летательный аппарат без двигателя придется уплатить около 2 тысяч рублей. За реактивный самолет – по 200 рублей за каждый килограмм тяги мощности. Такой вид транспорта не подпадает под льготное налогообложение, поскольку используется он только с коммерческими целями.

Грузовой автотранспорт облагается налогом по такой ставке:

  • Для автомобиля, возрастом не старше 5 лет: 20 – 58 рублей за 1 лошадиную силу
  • Для ТС старше – 25 – 85 руб. за лошадиную силу.

Ставка варьируется в зависимости от мощности двигателя.

Для автобусов до 5 лет действует ставка 27 – 56 рублей. Для боле старой техники 50 – 100 рублей.
Для автомобилей действует ставка:10 – 150 руб. за 1 л.с., зависит от возраста авто и мощности двигателя транспортного средства.

Владельцы мототехники заплатят 9 – 50 рублей за каждую лошадиную силу.

Налогообложение для снегоходов варьируется в пределах 25 – 50 рублей за одну л.с.

В Московской области в 2021 году действует освобождение от годовой и квартальной уплаты налогов для таких юридических лиц:

  • Компаний и организации, которые занимаются трудоустройством пенсионеров и инвалидов
  • Общественные организации, которые взаимодействуют с инвалидами.

Для некоторых категорий физических лиц, владеющих несколькими транспортными средствами, предусмотрены льготы.

Владелец может выбрать на свое усмотрение одно транспортное средство, по которому налогообложение будет наименее выгодным, и уплачивать транспортный налог только с него.

Льготой могут воспользоваться:

  1. Граждане, получившие звание Герой России, Герой СССР, владельцы ордена Славы I-III степеней
  2. Ликвидаторы Чернобыльской аварии, а также лица, пострадавшие от этой техногенной катастрофы
  3. Инвалиды детства
  4. Инвалиды I и II группы.

Граждане с инвалидностью III группы получают право на 50%-ное снижение ставки транспортного налога.

Многодетные граждане, проживающие на территории Московской области, могут не вносить налог за одно транспортное средство, мощность которого не превышает 250 лошадиных сил.

Предлагаем посмотреть короткое видео о дифференциации льготы по транспортному налогу в Московской области.

Транспортный налог для пенсионеров. Предусмотрены ли льготы?

Эта категория налогов относится к сборам, размеры которых регулируются местным законодательством.

Каждый субъект РФ самостоятельно решает: распространяются ли налоговые льготы на пенсионеров. При этом величина пенсии не влияет на размер льгот.

В Московской области отсутствует налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году.

Федеральные льготы по транспортному налогу

Независимо от требований местного законодательства, пенсионеры не будут оплачивать транспортный налог при наличии одного из следующих условий:

  • Наличие статуса: инвалида I и II группы, Герой России, Герой СССР, ветеран ВОВ, лицо, пострадавшее при проведении ядерных испытаний, орденоносец ордена Славы I – ІІІ степеней
  • Если пенсионер владеет одним из следующих транспортных средств:- Весельная лодка;- Моторная лодка, мощностью не более 5 лошадиных сил;- Легковушка, мощность которой не больше 100 лошадиных сил;- Легковой автомобиль для инвалида, полученный через органы соцзащиты;- Трактор;- Комбайн и другая с/х техника;- Морское промысловое судно;- Угнанные транспортные средства. Однако владелец должен обязательно заявить об угоне.

Для того чтобы воспользоваться законной налоговой льготой, пенсионер должен предоставить в ближайшее отделение фискальной службы подтверждающие документы, свидетельствующие об отнесении транспортного средства к одной из указанных выше категорий. Или того, что он сам относится к льготным категориям населения.

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров предоставляется только на одно транспортное средство.

Порядок оплаты транспортного налога пенсионером в Московской области

При отсутствии скидок (этот пункт устанавливается региональным законодательством), обязанность по уплате транспортного сбора полностью ложится на плечи автовладельца-пенсионера.

Оплатить сбор в полном объеме необходимо до 30 сентября года, следующего за отчетным. Фискальная служба должна отправить пенсионеру извещение-уведомление о том, какую сумму и за какое транспортное средство необходимо уплатить.

Важно: Размер транспортного налога для пенсионера зависит от мощности автомобиля и количества месяцев владения в отчетном году.

Рассчитывается сбор по такой формуле:

Налог на транспорт = ставка х количество лошадиных сил х число месяцев владения / 12.

Если пенсионер относится к льготной категории налогоплательщиков, ставка налога может быть символической от 1 до 10 рублей за лошадиную силу.

Оплатить сбор можно в кассах банка, при помощи онлайн-банкинга или на портале органов фискальной службы.

Подводим итоги

Только местное законодательство может решить: обязан ли пенсионер оплачивать транспортный налог.

Согласно Федеральным нормативам, от уплаты налога на транспорт освобождаются Герои России, Герои СССР, ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, лица, пострадавшие от указанной техногенной катастрофы, иные льготные категории.

Это значит, что пенсионеры, проживающие в любом регионе России, относящиеся к указанным категориями, получают освобождение от уплаты транспортного налога.

Нормативные акты, принятые местными властями, могут определить полный размер налогообложения или предоставлять скидки для некоторых типов транспортных средств. От наполняемости местного бюджета зависит наличие или отсутствие налоговых льгот для пенсионеров – владельцев автотранспортных средств.

Чтобы узнать, какие налоговые послабления действуют в текущем году, необходимо обратиться в ближайший орган фискальной службы.

Предлагаем также посмотреть видео ролик под названием “Транспортный налог – платим дважды.”

Источник: https://lgotyvsem.ru/pensionery/transportnyj-nalog-dlya-pensionerov-moskovskoj-oblasti.html

Как оформить льготу на транспортный налог пенсионерам

Должен ли пенсионер платить транспортный налог

Транспортный налог ежегодно начисляется всем автовладельцам России. Сбор установлен Налоговым Кодексом РФ, но относится к региональным налогам, правила начисления, оплаты и льгот по которому определяются местными законодательными органами власти.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров 2019 предусмотрены в большинстве регионов страны.

Перед тем, как получить льготу по транспортному налогу, пенсионерам следует уточнить в Федеральную Налоговую Службу по месту проживания наличие такой возможности в местном законодательстве.

Должны ли пенсионеры оплачивать налог на автомобиль

Глава 28 Налогового Кодекса РФ обязывает каждого владельца транспортных средств, подлежащих учету в Госавтоинспекции или других инстанциях, оплачивать транспортный сбор. Объектом налогообложения выступают:

  • легковой и грузовой автотранспорт, автобусы и самоходные машины, в том числе и на гусеничном ходу;
  • мотоциклы и мотороллеры, мотосани и гидроциклы;
  • речной и морской водный транспорт, за исключением ряда промысловых и иных судов;
  • авиатехника, исключая санавиацию.

Требование об оплате относится как к компаниям, учреждениями, организациям, так и к частным лицам. Исключений для пенсионеров или других категорий граждан НК не предусматривает.

Нормы закона исключают некоторые виды транспорта из перечня объектов налогообложения, а полномочия устанавливать категории льготников, объем скидки и формат ее предоставления делегируют органам законодательной власти субъектов федерации.

Какие транспортные средства не облагаются налогом

Часть 2 статьи 358 НК РФ запрещает региональным органам власти облагать транспортным налогом:

  • Водный транспорт — промысловые и буровые суда, морские платформы и прочее, транспорт организаций, занимающихся пассажирскими и грузовыми перевозками, суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов. Также не подлежат налогообложению весельные и моторные лодки с маломощным двигателем.
  • Медицинский и санитарный авиатранспорт, также транспорт органов госвласти, связанных с военной службой.
  • Сельскохозяйственная спецтехника, зарегистрированная на компании-агропроизводители.

Категории граждан, освобожденных от уплаты транспортного налога

Единственная категория граждан-автовладельцев, транспорт которой выведен из-под налогообложения на федеральном уровне – инвалиды, чьи легковые машины:

  • имеют мощность двигателя до 100 лошадиных сил;
  • были переоснащенный для нужд лиц с ограниченными возможностями здоровья;
  • получены через органы соцзащиты.

Временно освобождаются от уплаты налогов автомобилисты, столкнувшиеся с угоном транспортного средства. На основании документов МВД о хищении, налоговая приостанавливает начисление сбора до момента, пока машина не будет возвращена владельцу.

Какие льготы для пенсионеров предусмотрены в 2019 году

На федеральном уровне Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному и имущественному налогу для ряда категорий граждан, в том числе и пенсионного возраста.

Например, для ветеранов и участников Великой Отечественной войны, награжденных высшими наградами СССР, полных кавалеров ордена Славы и других.

Но льготы по транспортному сбору устанавливаются только на региональном уровне, а потому отличаются в разных субъектах федерации.

https://www.youtube.com/watch?v=gKDMA1znkqg

Льгота по транспортному налогу предоставляется как в виде процента скидки – от 50 до100%, так и в виде фиксированной суммы, которую местная ФНС должна вычесть из начисленного автолюбителю-пенсионеру налога.

Порядок оформления льгот по транспортному налогу

Информацию о транспортном средстве, зарегистрированном на гражданина и его параметрах, влияющих на размер платежа ФНС получает в автоматическом режиме от Госавтоинспекции и других уполномоченных регистрационных органов. Но уточнять, имеет ли налогоплательщика права на льготы, сотрудники службы не обязаны и скидка оформляется только по инициативе гражданина.

Подать заявление можно лично в офис ФНС по месту проживания, через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства, через МФЦ или портал «Госуслуги».

Шаблон заявлений на налоговую льготу един для транспортного, земельного и имущественного налога и утвержден приказом налоговой службы №ММВ-7-21/[email protected] “Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы”. В бланке следует указать:

  • название налогового подразделения, куда направляется документ;
  • сведения о заявителе – ФИО, паспортные реквизиты, ИНН, контактные данные;
  • налоге, по которому должна быть предоставлена льгота;
  • основание для льготы;
  • объекте налогообложения – госномер, модель, марка и другие данные авто.

Заявитель также указывает способ, которым он хочет получить ответ – в офисе налоговой или МФЦ, где подавались документы, или по почте на адрес проживания.

Закон устанавливает только предельный срок оплаты – до 1 декабря года, следующего за налоговым. Срок подачи заявлений на льготы кодексом не установлен, но в официальных разъяснениях ФНС рекомендовала подавать документы до 1 мая, чтобы скидка была учтена при подготовке ежегодных уведомлений.

Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, под льготу попадет только одно, на выбор хозяина.

Документы, необходимые для оформления льгот по транспортному налогу для пенсионеров

При подаче заявления в ФНС обязательно потребуются паспорт и идентификационный номер. Статья 361.1 НК РФ оставляет за гражданином выбор, предоставлять ли копии документов, подтверждающих право на льготу. Если по каким-то причинам он не хочет этого делать, достаточно указать основание — инвалидность и другие, а сотрудники ФНС запросят нужные данные из профильного ведомства.

На межведомственный обмен информацией отводится неделя, если ответ будет отрицательным, заявителю должны сообщить, что для оформления льготы необходимо предоставить документы. Для упрощения процесса можно изначально приложить к заявлению копии:

  • пенсионного удостоверения;
  • документов об инвалидности;
  • удостоверения пострадавшего от Чернобыльской или других радиационных катастроф;
  • техпаспорта ТС (если льгота предоставляется с учетом технических параметров авто);
  • наградные документы и прочие.

Как происходит расчёт налога на транспорт

Окончательная формула расчета транспортного налога также определяется региональными властями. Общие правила приведены в статьях 361-362 НК РФ и позволяют учитывать для расчета налога:

  • возраст и экологический класс транспорта;
  • повышающие коэффициенты для дорогих и достаточно новых авто;

Также указанные нормы устанавливают налоговые ставки по мощности двигателя в размере:

  • 1 рубль за лошадиную силу – для ТС мощностью до 20 «лошадей»;
  • 2,5 рубля – для машин с двигателем до 100 л.с;
  • 3,5 рубля – при мощности авто от 100 до 150 «лошадей»;
  • 5 рублей на «голову» – для автомобилей с мощностью до 200 л.с.;
  • 7,5 рублей – для машин с двигателем до 250 лошадиных сил;
  • 15 рублей – для авто, мощнее 250 л.с.

Местные органы власти могут изменять приведенные ставки в любую сторону, но не более, чем в д10 раз, а также имеют право вводить собственные дифференцированные ставки по категориям транспорта.

Особенности получения налоговых льгот в различных регионах страны

В большинстве областей и республик России данный сбор не взимается с ветеранов ВОВ и участников боевых действий, пострадавших от радиационных аварий, инвалидов I и II групп.

В ряде регионов по факту достижения пенсионного возраста автомобилист может оформить льготу, при условии, что его авто соответствует определенным параметрам по мощности, или, как в Санкт-Петербурге, было произведено в СССР или России.

В Новосибирске пенсионеры-владельцы мотороллеров с двигателем до 40 л.с. транспортный налог не платят вовсе, а на машины до 150 л.с платят 20%. В Карелии предельная мощность транспорта, подпадающая под льготу, составляет 100 лошадиных сил, но скидка равна 50%.

Во многих субъектах федерации не облагаются налогом или же оплачиваются с существенной скидкой малолитражные и маломощные автомобили, под характеристики которых часто попадают распространенные среди пенсионеров-автомобилистов модели «Жигулей».

Уточнить, какие именно льготы доступны в конкретном регионе можно на официальных сайтах подразделений ФНС, лично посетив офис ведомства или по телефонам «горячих линий».

Источник: https://nolos.ru/articles/kak-oformit-lgotu-na-transportnyj-nalog-pensionera/

Транспортный налог для пенсионеров: платят ли, сколько, какие льготы предусмотрены

Должен ли пенсионер платить транспортный налог

Низкие пенсии людей пожилого возраста заставляют экономить на всем. Многие в таких условиях отказываются от легковых автомобилей – затраты на бензин, ремонт и обслуживание становятся неподъемными. Однако, не все. Для многих это не роскошь, а средство передвижения. В таких условиях становится актуальной экономия на различных видах налогов, в число которых входит и налог на транспорт.

Уделим проблеме более пристальное внимание и рассмотрим, платят ли пенсионеры транспортный налог, и если да, есть ли возможность на законных основаниях уклониться от данной процедуры и многое др.

Для чего введен транспортный налог

Государство тратит огромные деньги на содержание федеральных автотрасс, дорог регионального и местного значения.

Для частичной компенсации затрат ряд трасс сделали платными, а также ввели транспортный налог.

Поступающие от сбора налога денежные средства аккумулируются в бюджете на специальном счете и используются для ремонта и обслуживания дорог. Отметим, что по такой системе работают практически все страны мира.

К ТС, за которые нужно платить одноименный налоговый сбор, относятся:

  • легковые и грузовые автомашины, снегоходы и т.д.;
  • водный транспорт;
  • транспортные средства воздушного транспорта.

Из приведенного перечня непонятно, какое отношение к дорогам имеют водные и воздушные виды ТС. Здесь или недоработка законодателей, не объяснивших более четко суть налога, или попытка взымать налоговые платежи со всех и вся.

Кто платит налог на транспорт

Налог на ТС платят физлица, владельцы средств передвижения, зарегистрировавшие в МРЭО ГИБДД свои легковые и грузовые автомобили, водный транспорт и т.д. Оплата производится на основании письменного уведомления (высылается «Почтой России») или в виде электронного уведомления, которое можно увидеть в Личном кабинете на портале ИФНС.

В уведомлениях указывается, за что и сколько необходимо уплатить, а также даются реквизиты, куда перечисляется налоговый платеж. Оплату нужно произвести до 1 декабря, следующего года. Так, налог за 2019 год необходимо уплатить до 1 декабря 2020 г).

Уплачивают ли пенсионеры налог на транспортные средства

Есть ли налог на машину для пенсионеров? В НК РФ указано, что плательщиками транспортного налога являются владельцы транспортного средства независимо от их возраста.

И несовершеннолетние, и пенсионеры, если на них зарегистрировано транспортное средство, являются плательщиками налога на транспорт.

Другое дело, что для лиц пенсионного возраста в большинстве регионов России предусмотрены льготы.

Объекты налогообложения

Объектами начисления транспортного налога для пенсионеров являются:

  • машины и механизмы с двигателем на гусеничном ходу или пневматическом;
  • воздушные суда;
  • речные и морские ТС.

Важным условием является регистрация средств передвижения на территории РФ в установленном порядке.

В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ, плательщиками налога на транспорт выступают физические лица, у которых есть:

  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • водный транспорт, в том числе катера, яхты, моторные лодки и т.д.;
  • автобусы;
  • самолеты;
  • вертолеты;
  • снегоходы и т.д.

Полный перечень приведен на рисунке ниже.

В этой же статье приведен перечень транспорта, по которому не уплачивается подоходный налог:

  • специально оборудованный легковой автотранспорт с мощностью мотора до 100 л.с.;
  • лодки весельные и с мотором до 5 л.с.
  • речной и морской флот, занятый промыслом рыбы, крабов, морской капусты и т.д.;
  • транспорт для грузовых и пассажирских перевозок, зарегистрированный на ИП и организации (юрлица), у которых основным видом деятельности являются перевозки;
  • все виды сельскохозяйственной техники (трактора, комбайны, молоковозы и т.д.), зарегистрированные на с/х производителей;
  • все виды сельскохозяйственной техники, зарегистрированные на физические лица с мощностью мотора до 5 л.с.;
  • угнанные транспортные средства, на которых объявлен розыск.

Льготы пенсионером по уплате налога

Транспортный налог относится к региональному виду налогообложения. В соответствии со ст.

356 НК РФ, его введение, размеры ставок, сроки оплаты, а также льготы (скидки) регулируются региональным законодательством, оформленным в виде Закона (принимает Законодательное собрание).

Это означает, что на федеральном уровне не предусматриваются какие-либо льготы. Но здесь есть одно но: несколько категорий пенсионеров полностью освобождены от уплаты ТН федеральными законами, но по другим основаниям.

Так, в Москве и Московской области не предусматривается льготное налогообложение при уплате налога на ТС. Но Герои СССР и России, участники ВОВ, инвалиды I-II и др. все же освобождаются, при этом полностью, от уплаты этого вида налога.

Анализ практики регионов показывает, что отношение к пенсионерам по возрасту разное.

Одни регионы вообще не дают этой категории владельцев транспортных средств скидок и льгот (Москва и Московская область, Республика Адыгея, Башкортостан, Волгоградская, Воронежская, Калужская обл. и др. регионы), в других они есть.

Но общего подхода не наблюдается. Одни регионы привязывают льготы к стране производства ТС, другие к мощности мотора, третьи, к сроку эксплуатации транспортного средства плательщиком налога и т.д.

В ряде регионов лица пенсионного возраста не оплачивают налог на 1 ед. ТС каждого вида, по аналогии с налогом на имущество. В каждом конкретном случае необходимо интересоваться наличием льгот в инспекции по налогам и сборам. Такую информацию можно получить и на официальном сайте регионального правительства.

Расчет налога на авто для пенсионеров

Люди пожилого возраста могут самостоятельно рассчитать величину налога за транспортное средство. Формула для расчета простая:

Т = К х П/12 х Н х Л, где:

  • Т – сумма налога на транспорт, руб.;
  • К – базовый показатель налогообложения. В зависимости от вида транспорта, используют лошадиные силы (л. с.), статическую тягу в килограммах силы (кгс) для реактивных двигателей, валовую вместимость в регистровых тоннах (RT) и количество единиц ТС;
  • П – время владения ТС в течение года в месяцах (к месяцу приравнивается владение более 15 дней);
  • Н – ставка налогообложения (утверждается законодательным собранием региона в виде Закона);
  • Л – льготы пенсионерам по ТН.

Приведенный расчет должен отражаться в уведомлении об уплате налога, что позволяет самостоятельно проверить правильность начисления. Если обнаружены неточности, необходимо связываться с инспекцией по налогам и сборам, которая выслала уведомление.

Порядок оформления льготы

Все виды льгот по налогу на транспорт для пенсионеров носят заявительный характер. Это означает, что по своей инициативе фискальные службы налоговые платежи уменьшать не будут. Поэтому, если в регионе есть для пенсионеров и инвалидов льготы, придется посетить ИФНС по месту жительства и оформить льготный режим налогообложения.

Важно. Даже зная о наличии льгот у конкретного гражданина, налоговая инспекция по собственной инициативе не имеет права применять льготы при начислении налога. Механизм начинает работать только после подачи соответствующего заявления.

Процесс получения льгот начинается с получения информации о наличии или отсутствии скидок на налог в регионе. Сделать это можно или на сайте ИФНС или набрав в поисковике фразу: Закон « О транспортном налоге» в … где вместо многоточия указывается регион.

При наличии льгот необходимо сделать всего 3 шага, чтобы получить льготу.

Шаг 1. Оформляется заявление. Раньше его писали в произвольной форме. Однако в 2017 году ФНС был утвержден образец бланка (скачать можно здесь), единый для транспортного, имущественного и земельного налога. Заявления подается налоговикам только один раз. Но при смене ТС его придется писать по-новому.

Шаг 2. Собираются документы:

  • оригинал и копия паспорта;
  • ИНН;
  • любой документ, подтверждающий статус пенсионера (пенсионное удостоверение или справка их ПФР);
  • в отдельных регионах дополнительно требуют копию и оригинал паспорта ТС.

Внимание: в соответствии с нормативными актами, заявитель не обязан предоставлять в налоговую инспекцию указанные документы. Достаточно указать их в заявлении. Но реалии жизни таковы, что инспекторы их могут потребовать. Поэтому лучше все приведенные документы иметь с собой, тем более, что их сбор не такой уж и сложный.

Шаг 3. Заявление вместе с документами передается в инспекцию по налогам и сборам по месту жительства. Если нет возможности посетить инспектора лично, документы с описью вложенных документов можно отправить заказным письмом с уведомлением о вручении.

Еще одна возможность получить льготы без посещения фискальной службы – интернет. Для этого все процедуры выполняются в Личном кабинете ФНС. Документы нужно подавать до 1 декабря того года, за который уплачивается налог. Учитывая, что налоговый инспектор может затратить до 10 дней для предоставления льгот и скидок, посетить налоговый орган лучше заблаговременно.

Нюансы налогообложения большегрузных и роскошных машин

В рассмотренную схему уплаты транспортного налога не вписываются большегрузные и роскошные автомобили. Во-первых, по-другому алгоритму рассчитывается величина налога, во-вторых, с 2019 года ликвидированы все виды льгот для всех категорий граждан.

Транспортный налог на большегрузы

К большегрузному автомобильному транспорту НК РФ относит автомобили с максимальной массой (вместе с грузом, топливом и водителем с пассажирами) свыше 12 т.

Для сведения: также максимальную массу определяет и система «Платон».

До 1 января 2019 года налог на авто для пенсионеров, владельцев большегрузных автомашин, мог быть уменьшен или вообще не начисляться, если:

  • большегрузная машина была зарегистрирована в системе «Платон»;
  • сумма оплаты за проезд по платным дорогам была равна или превышала ТН.

В ряде регионов для лиц пенсионного возраста сумму налога уменьшали на величину платежей «Платону»

С 2019 г. все льготы по уплате транспортного налога ликвидированы. Нет налоговых послаблений владельцам большегрузов и в 2020 г. (приходиться оплачивать и ТН, и проезд по платным дорогам).

Налог на дорогостоящие машины

Для дорогих автомобилей налоговых скидок нет. Объясняется это тем, что если владелец нашел 3,0-5,0 млн. руб. для покупки такой «игрушки» пару-тройку тыс. руб. найдет для уплаты транспортного налога.

Сам налог начисляется с использованием повышающих коэффициентов. При этом величина повышения зависит от срока эксплуатации автомобиля (ст. 362 п. 2 НК РФ). Посмотреть список авто, подпадающих под категорию роскошных, а также размер повышающих коэффициентов можно здесь.

Итого, ТН уплачивают все владельцы средств передвижения. Для лиц пенсионного возраста в ряде регионов предусмотрены скидки и льготы. Поэтому, до уплаты налога, нужно поинтересоваться о наличии льгот в регионе. Если они есть, обратиться в налоговую инспекцию, т.к. льготы имеют заявительный характер.

Источник: https://vKreditBe.ru/platyat-li-pensionery-transportnyj-nalog/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.