Платится ли налог на наследство

Содержание

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Платится ли налог на наследство

В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству.

В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой.

Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело.

За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

Вступление в наследство на квартиру

Квартира в наследство и завещание

Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника.

В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры.

Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2016 N 1078/03-16-3.

НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Близкие родственники не платят налогов, однако при вступлении в наследство потребуется уплатить пошлину. Для наследников 1-й и 2-й очереди она равна 0,3% от стоимости имущества. Пенсионеры не освобождаются от ее уплаты. Только Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т.

д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете.

Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже.

Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования.

Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор.

Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как разделить наследственную квартиру?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Как получить долю в квартире после смерти родителей?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_ili_poshlinu_na_nasledstvo/7025

Налог на наследство по завещанию и без: кто, за что и сколько платит

Платится ли налог на наследство

Во всем цивилизованном мире доход граждан облагается налогом. Ведь это немаловажная статья пополнения бюджета на всех уровнях государственного управления. Получение наследства в любом виде (деньги, материальные ценности, движимое и недвижимое имущество, активы и т.д.) увеличивает состояние наследника. Следовательно, это доход в чистом виде.

Однако, здесь возникают вопросы.

  • Состояние умершего родственника во многих случаях формировалось при непосредственном участии наследников. Нужно ли в этом случае платить налог на наследство после смерти владельца наследуемого имущества?
  • Завещатель при жизни платил налоги на свой доход. Будет ли в таком случае повторная уплата налога государству двойным налогообложением?

На поставленные и другие вопросы, например, каков налог на наследство близких родственников в 2020 году, попытаемся доступным языком дать ответы в приведенном ниже материале.

Основные термины в праве о наследовании

Чтобы хоть немного разбираться в юридических аспектах наследования, нужно знать основные термины. Среди них:

  • налог – безвозмездный, обязательный, индивидуальный платеж в бюджет всех уровней государственного образования физических и юридических лиц в определенной на законодательном уровне доле полученного дохода (определяется в процентах);
  • наследство – имущество, оставшееся после смерти владельца;
  • наследование – переход имущества, а также прав на него (будущие авторские гонорары за произведения искусства, литературные труды, патенты и т.д.), оставшегося после смерти владельца (наследодателя) к наследнику;
  • очередь наследников – при отсутствии завещания законом все родственники разбиты на группы по степени родства. Эти группы и формируют очередь наследования по закону. Например, законом к первой очереди отнесены:
  1. супруга (муж) наследодателя;
  2. дети, родные или усыновленные;
  3. родитель (родители);
  4. внуки по праву представления. Такая формулировка означает, что они имеют право участвовать в распределении имущества только в том случае, если родитель, входящий в первую очередь наследования, умер.

Полную схему можно посмотреть ниже.

  • завещание – это оформленное в письменном виде и заверенное нотариусом волеизъявление владельца имущества, в случае его смерти определяющего дальнейшую судьбу материальных ценностей;
  • наследование по завещанию – распределение имущества в соответствии с волей бывшего владельца;
  • наследование по закону – это распределение имущества, не указанного в завещании или при его отсутствии, между родственниками по определенному законом порядку.

Облагает ли налогом, имущество, полученное по наследству

На сайтах, рассматривающих проблемы налогообложения, в том числе и юридической направленности, утверждается, что налог на наследство в России отменен в 2005 году Федеральным законом (далее ФЗ) № 78. Соответствующие изменения были внесены и в Налоговый кодекс (далее НК РФ).

Однако, такая формулировка не совсем точно отражает суть изменений. Законодатели освободили наследников от двойного налогообложения, в результате чего наследуемое имущество, ранее облагавшееся налогом, в налогооблагаемую базу, т.е. в полученный доход, не включается. Это могут быть:

  • недвижимость;
  • земля;
  • все виды транспорта;
  • банковские денежные вклады или депозиты драгметаллов.

В то же время, на доходы от наследства, которые ранее не включались в базу для начисления налогов, придется платить НДФЛ (подоходный налог) в полном объеме. К таким доходам относятся:

  • авторские вознаграждения за научные и литературные труды;
  • гонорары за произведения искусства (фильмы, музыка, песни и т.д.);
  • выплата вознаграждений за использование патентов на научные открытия, изобретения и промышленные образцы.

Для устранения путаницы в дальнейшем, отметим несколько моментов.

  • НК РФ не видит разницы между наследованием по завещанию и наследованием по закону и устанавливает равные права и обязанности для наследников.
  • Отмена двойного налогообложения не освобождает получателя наследства от других расходов, предусмотренных законодательством РФ. Среди них различные пошлины: за регистрацию заявления о принятии наследства; выдачу свидетельства о праве наследования и т.д.
  • Во всех опубликованных материалах применен не совсем корректный подход к использованию терминологии. Например, выражение: налог при вступлении в наследство по завещанию означает величину госпошлины при вступлении в наследство при наличии завещания.
  • Чтобы читателю было удобнее ориентироваться в материале, редакция сайта приняла решение пошлину также именовать «налогом».

Размер налога на наследство

Как уже отмечалось выше, ни прямой, ни косвенный налог на наследство без завещания, так же как и по завещанию, не взимается. Вместо него платятся пошлины или сборы.

Разница между платежами в том, что налог уплачивается на безвозмездной основе (на доступном языке – «за просто так»), а пошлина за конкретные действия юридического характера, например, заверение подписи на заявлении о вступлении в наследство.

В дальнейшем под налогом при наследовании мы будем подразумевать именно государственную пошлину. Государственная пошлина на наследство по закону состоит из двух частей:

  • За регистрацию в государственном реестре заявления о принятии наследства. Уплачивается наследниками в размере 100 руб., независимо от номера очередности.
  • За оформление «Свидетельства о праве на наследство по закону». Родственники 1 и 2 очереди платят 0,3% от оценочной стоимости имущества, наследники 2-6 очереди – 0,6%.

Налог на наследство по завещанию формируется немного по-другому. Здесь уже 3, а иногда и 4 вида пошлины.

  • Вскрытие конверта с завещанием и оглашение воли умершего – 300 руб.
  • Опись наследства для сохранности имущества до наступления момента принятия наследства – 600 руб. (процедура не является обязательной и проводится по желанию наследников).
  • Внесение в реестр заявления о принятии наследства (без него не будет оформлено свидетельство) – 100 руб.
  • За оформление «Свидетельства о праве на наследство по завещанию». Наследники 1 и 2 очереди платят 0,3% от оценочной стоимости имущества, родственники 2-6 очереди – 0,6%.

Это принципиальная схема платежей за наследство, независимо от того, получено оно по закону или завещанию.

За наследство, выраженное в будущих доходах в виде гонораров и вознаграждений, наследник в момент получения свидетельства ничего не платит, так как нет базы для налогообложения. При получении определенных сумм, наследник обязан указать их в декларации и оплатить подоходный налог в размере 13%, если он проживает на территории России. Нерезидент РФ будет облагаться налогом по ставке 30%.

Важно: оплачивать пошлины необходимо в течение 6 месяцев с момента открытия дела о разделе наследства. Это означает, что вступать в наследование без оплаты пошлин не разрешено на законодательном уровне.

Размер пошлины за регистрацию движимого и недвижимого наследства

Полученное в наследство движимое (транспорт) и недвижимое (земля, квартира или дом) имущество подлежит государственной регистрации, при этом в обязательном порядке. При государственной регистрации авто уплачивается транспортный налог.

За регистрацию недвижимости придется заплатить базовую сумму в 2 000 руб. Однако, законом предусмотрены исключения:

  • регистрация земельного участка под строительство или ведение личного подсобного хозяйства обойдется в 350 руб.;
  • регистрация земель сельскохозяйственного назначения стоит 100 руб.;
  • регистрация прав собственности на часть инвестиционного фонда стоит 22 000 руб.;
  • при регистрации доли, а не всей квартиры (дома) уплата пошлины составит 200 руб.;
  • перерегистрация ипотеки необходимо заплатить 1 000 руб.

Текущие налоги на недвижимость

Получение наследства в виде недвижимого имущества накладывает на наследника обязанности ежегодной уплаты земельного налога (ЗН) и налога на имущество (НИ). Оба вида налога являются муниципальными. Поэтому ставки утверждаются ежегодно на заксобрании. За основу берется кадастровая стоимость объекта на 1 января того года, за который уплачиваются налоги.

По жилому фонду величину налога рассчитать немного сложнее, так как из стоимости квартиры или дома вычитается стоимость площади для проживания одного человека. В квартире – 20 м2, в доме – 50 м2. При уплате налога на недвижимое имущество предусмотрены льготы для пенсионеров, инвалидов, участников ВОВ и других категорий физических лиц.

С кого берется налог

Независимо от формы получения наследства (по закону или завещанию), пошлину заплатить обязан каждый претендент, невзирая на степень родства. Разница только в величине сбора (0,3 или 0,6%). Исключение – льготные категории наследников.

В каких случаях наследство не облагается налогом

Законом очерчен круг наследников, имеющих право на полное освобождение от уплаты пошлин или скидку.

Внимание: льготы не распространяются на услуги правового и технического характера (ознакомление претендентов с завещанием, опись имущества, прием заявления о вступлении в наследство), что означает: от уплаты государственной пошлины освобождаются граждане России за свидетельство о праве наследования.

https://www.youtube.com/watch?v=6eee0sm3Xmk

Скидку в 50% при уплате пошлины могут получить инвалиды 1 и 2 группы. В полном объеме освобождаются от платежа за оформление свидетельства:

  • физические лица, не достигшие 18 лет;
  • недееспособные наследователи, что должно подтверждаться соответствующими документами;
  • наследники всех категорий очередности, проживавшие вместе с умершим владельцем недвижимого имущества (квартира, дом, коттедж и т.д.) на территории наследуемой недвижимости. Важно, чтобы наследники продолжили проживать в этом же жилье до момента вступления в право собственности. Поясним. В наследство остались две квартиры. За ту жилую площадь, где вместе с умершим хозяином проживали наследники, пошлину в размере 0,3 или 0,6% платить не нужно. За вторую жилплощадь госпошлину придется платить;
  • лица, награжденные Орденом Славы;
  • участники ВОВ;
  • герои России или Советского Союза.

Каков налог при продаже унаследованного имущества

У наследников после вступления в право наследования, что равнозначно приобретению права собственности возникают вопросы: имеют ли они право продавать наследованной имущество (землю, автомобиль, квартиру или дом) и есть ли налог при продаже квартиры, полученной по наследству.

Ответ на первый вопрос: да, имеют права продать.

Ответ на второй вопрос: законом установлен минимальный срок владения, по истечении которого владелец не уплачивает НДФЛ при продаже недвижимости. В 2020 году – это 5 лет, за исключением квартиры, полученной в наследство, где срок составляет 3 года. Если продажа осуществилась раньше, резидент РФ уплачивает в доход государства 13% от полученной суммы, нерезидент – 30%.

Продавец недвижимости имеет право на имущественный вычет, максимальный размер которого составляет 1,0 млн. руб. при формировании налогооблагаемой базы.

Источник: https://vKreditBe.ru/nalog-na-nasledstvo-chto-oblagaetsya-po-kakoj-stavke-i-komu-platit/

Налог с наследства: нужно ли его платить и какие есть льготы

Платится ли налог на наследство

Наследование, согласно Гражданскому кодексу РФ — это право гражданина, которое подразумевает под собой переход в личную собственность имущества покойного родственника по причине его кончины. При этом стать претендентами на наследование могут как близкие родственники, так и иные лица.

Принятие наследства после смерти родственника

Открытие наследства происходит в день гибели наследодателя. При этом все приемники должны в течение полугода с даты гибели близкого обратиться к нотариусу для осуществления принятия или произвести фактическое наследование.

Статья 1154 ГК РФ регламентирует сроки вступления, позднее которых восстановить права на получение имущества будет сложнее.

Как правило, приемники, которые не смогли в течение нужного периода времени заявить о себе, обращаются в суд с исковым заявлением о восстановлении сроков принятия наследства.

Если вы стали получателем собственности покойного по закону или указаны как приемник в завещании, то необходимо выполнить определенный порядок действий.

Вступление у нотариуса — самый распространенный и оптимальный вариант оформления взаимоотношения.

Для этого вы, как претендент, должны обратиться к юристу, который территориально относится к месту последнего проживания умершего. У специалиста нужно составить заявление о вступлении.

Если лично обратиться к нотариусу нет возможности, то допускается составление документа у любого другого специалиста с последующей отправкой удостоверенной бумаги заказным письмом. Закон также предусматривает возможность оформления вступления через представителя.

После предоставления заявления необходимо подготовить все документы, которые нужны для открытия дела о наследстве, определения прав приемников и размера наследственной массы. Базовый пакет документов включает в себя:

  • Свидетельство о смерти наследодателя.
  • Выписку о его последнем месте регистрации и снятии с учета.
  • Доказательства прав заявителя (документы о степени родства или завещание).
  • Бумаги о праве собственности наследодателя на его имущество.
  • Документы об оценочной стоимости имущества.

Наследственная масса — это совокупность всей собственности и некоторых видов прав наследодателя, которая будет распределена между установленными приемниками. Получить в наследство можно недвижимость (квартиру, дом, землю), транспортные средства, денежные активы (наличные средства, вклады) и ценные бумаги.

https://www.youtube.com/watch?v=H2W8Y16l0VY

При необходимости список документов может быть изменен. В течение полугода нотариус проводит рассмотрение наследственного дела и изучает все предоставленные документы. Если дополнительных споров и претензий не возникнет, то все признанные получатели смогут оформить свидетельство о праве на наследство.

Получение свидетельства необходимо для дальнейшего переоформления наследства в личную собственность нового владельца. При фактическом принятии наследства приемники могут использовать оставленные владения, но оформить и реализовать (продать или подарить) возможности не будет.

Факт наследования устанавливается на основании действий приемников, которые были ими произведены в отношении наследства или наследодателя в течение полугода с момента его кончины. К фактическому принятию можно отнести: оплату долгов покойного, проживание в его квартире или доме, обеспечение сохранности оставленного имущества.

Получить свидетельство о наследстве при этом можно в течение любого периода времени. Главное — установить факт наследования, который был произведен в течение 6 месяцев с даты гибели наследодателя.

Права приемников по закону и завещанию на собственность

Оформить наследство, оплатить налоги и получить собственность могут только определенные категории граждан. Как правило, право вступления имеют только близкие родственники. На основании законной очередности приемничества выделяется семь категорий близких, которые могут претендовать на вступление.

На основании статьи 1142 ГК РФ первоочередное право по закону на принятие собственности имеют родители умершего, его дети и оставшийся супруг (или супруга). Гражданский брак не является основанием для возникновения законного права на наследование.

Вся наследственная масса будет разделена между приемниками первой очереди в равных долях каждому претенденту. Исключениями являются права жены или мужа. Их доля может быть увеличена до 50% от всей массы в случае, если оставленное имущество будет признано совместно приобретенным в период брака.

Основные кандидаты могут принять наследство или же отказаться от него, в том числе и передать свою долю иному претенденту. Если наследники отказались вступать или умерли (не были найдены), то возможность принятия имущества переходит к следующему кругу.

Вторая очередь наследников — братья и сестры покойного, его бабушки и дедушки (статья 1143 ГК РФ).

При отсутствии всех законных получателей имущество будет признано выморочным и перейдет в пользу государства.

Второй способ стать кандидатом на вступление — это стать приемником по завещанию. Наследодатель еще при жизни может обратиться в нотариальную контору и составить завещательный документ. Как правило, после смерти гражданина найти эту бумагу приемники могут у нотариуса и получить ее дубликат.

Завещание — это личная воля гражданина в отношении своего имущества и круга приемников. В документе могут быть указаны следующие условия:

  • Список претендентов и размер их долей.
  • Круг тех, кто будет лишен права на наследование самим завещателем.
  • Условия наследования и распорядитель завещания.

По завещанию получить наследство может любой гражданин. При этом законные кандидаты могут быть обделены имуществом, если не были вписаны в текст бумаги. В некоторых случаях несогласные с волей покойного родственники могут отменить завещание в суде. Но для получения такого решения необходимо предоставить веские доводы, например, недееспособность составителя.

При наличии завещания законные приемники могут получить право на выделение обязательной доли. На основании статьи 1149 ГК РФ, половину от законной доли при наличии завещания могут принять:

  • Недееспособные или несовершеннолетние дети.
  • Родители, достигшие пенсионного возраста или имеющие инвалидность.
  • Супруг или супруга, являющиеся нетрудоспособными.

Все приемники, получившие права по закону или по завещанию должны оплатить налог при получении наследства в России. Какой же его размер и есть ли льготы?

Налог на наследство: понятие и размер

Надо ли платить налог с наследства? Самого понятия налога при оформлении наследования нет. Однако кандидаты после смерти близкого человека должны оплатить госпошлину.

Пошлина определяется нотариусом на основании предоставленных документов об оценке наследства и степени родства каждого заявителя. Согласно статье 333.

24 НК РФ, сумма госпошлины при вступлении может быть установлена в следующем размере:

  • 0,3% от цены наследства или доли, но не более 100 тысяч рублей (для наследников первой и второй очередности).
  • 0,6% от цены наследства или доли, но не более 1 миллиона рублей (для приемников, не входящих в первую и вторую очередность).

Оплатить определенную сумму необходимо в течение трех месяцев с момента получения квитанции от налогового органа. При необходимости наследники могут оформить рассрочку пошлины сроком до двух лет. Для этого необходимо обратиться в местную налоговую службу.

НДФЛ при получении наследства нет. Ее заменяет госпошлина. Указывать получение наследства в декларации о доходах не требуется. Оплата НДФЛ и составление декларации доходов будет необходимо при осуществлении продажи наследственного имущества.

НДФЛ в размере 13% необходимо оплачивать при продаже наследственной массы, например, квартиры. Если с момента открытия наследства прошло более трех лет, то платить налог не нужно.

Кто имеет право на льготы при оформлении наследства

Статья 333.24 Налогового кодекса РФ предусматривает специальные льготы при оплате госпошлины для определенных категорий наследников. Так льготу в размере 50% могут получить приемники, которые являются инвалидами первой и второй группы.

Освобождаются от оплаты налога на наследство родственники, которые проживали с наследодателем на одной территории до его кончины. Также не платят госпошлину несовершеннолетние приемники.

При определении наследственной массы для подсчета размера госпошлины денежные активы, вклады и ценные бумаги не учитываются. Таким образом, платить налог за получение по наследству вкладов, долговых обязательств и иных финансовых средств не требуется.

Итак, каким налогом облагается наследство? При вступлении в наследство приемники должны оплатить не только расходы по получению и удостоверению документов, но также и госпошлину. Если же сразу после оформления принятия имущество будет продано, то дополнительно нужно оплатить налог с полученного дохода от реализации собственности.

Нужна помощь юриста? На нашем сайте вы можете быстро и бесплатно получить грамотную консультацию юриста по наследственным делам. Мы готовы рассказать все о ваших правах в рамках законов.

Источник: https://runasledstvo.ru/nado-li-platit-nalog-s-nasledstva/

Налог на наследство: размер выплат, нужно ли платить, по завещанию

Платится ли налог на наследство

В России основная часть сделок по передаче крупных материальных ценностей считается доходом граждан и юридических лиц, а значит — облагается обязательным налоговым сбором. Многие слышали, что существует так называемый «налог на наследство». Что это такое и каков размер оплаты? Об этом и других аспектах дела будет рассказано далее.

Существует ли налог на наследство?

Более 10 лет назад такой налоговый взнос действительно существовал в России. Каждый наследник крупного имущества или большой суммы должен был уплатить НДФЛ в размере, актуальном на тот период.

Но, с 2005 года налог на наследство по завещанию и по закону упразднен.

Теперь, при оформлении права на наследование в любых размерах, выплачивается только госпошлина. К ней прибавляется оплата нотариальных услуг. Таким образом, процесс вступления в права наследника упростился. Все нюансы, связанные с наследованием, регламентирует 63 глава ГК РФ.

Величина госпошлины при вступлении в наследство по завещанию

Расчет суммы зависит от родства покойного владельца и его преемников.

Законодательство разделило всех потомков на семь категорий — очередей.

  1. Первая – самые близкие члены семьи (мать, отец, дочь, сын, муж, жена).
  2. Вторая — тоже близкие: брат и сестра родные, бабушка и дед.
  3. Третья и последующие – более дальние родственники.

Также, на величину суммы влияет стоимость получаемого имущества.

Узнать цену недвижимости можно тремя способами:

  • Оценкой БТИ;
  • Из кадастровой стоимости;
  • По рыночным расценкам.

Нотариус может взять по желанию клиента любую из них.

Но, цена, составленная в БТИ, всегда ниже всех остальных.

Для остальных материальных ценностей, транспорта и др. делается расчет из рыночной цены.

Зависимость размера госпошлины от порядка очереди наследования

Порядок расчета пошлины при выдаче установленного свидетельства о праве наследования, определен Налоговым Кодексом РФ в статье 333.24 п. 22.

Соответственно, закон гласит:

  1. Для родственников 1 и 2 линии величина пошлины не превышает 0,3% от установленной цены любого наследуемого объекта. Эта сумма должна быть ниже 100 тыс. руб.
  2. Более дальние и посторонние будут выплачивать 0,6% от рассчитанной стоимости. Но, выплата не должна превысить 1 млн. руб.

Как видно, члены семьи усопшего – получатели по завещанию, будут выплачивать меньшую сумму, чем остальные. Если умерший решил отдать собственность постороннему человеку, тот будет вынужден заплатить пошлину, вдвое превышающую.

Величина госпошлины при вступлении в наследство по закону

Оставшееся после умершего владельца, имущество передается его родным.

Так бывает при следующих обстоятельствах:

  • Завещание не было написано или отменено судом, а также признано нотариусом ничтожным.
  • Завещатель распорядился только о части собственности. Остальное предаётся законным преемникам по очередности.
  • Если кто-то из претендентов лишен права на имущество по воле умершего. Его удел переходит следующему по закону.
  • Наследник, указанный в завещательном документе, умер или отстранен судом от наследования.
  • Кандидат умер. Его часть переходит законным преемникам.
  • Представители предыдущей линии отказались от собственности или не явились для оформления к нотариусу.

В описанных ситуациях имущество переходит в соответствии с законной очередностью.

Есть также обязательные преемники, которым положена доля в любом случае. Это несовершеннолетние дети усопшего, его нетрудоспособные родные, а также иждивенцы, 1 год прожившие вместе с ним до самой его смерти.

Варианты размеров госпошлины на получение в наследство различного имущества

Кроме установленной государством пошлины, заявитель должен оплатить нотариальные услуги – составление и удостоверение документов, свидетельства о праве на наследование. По ст. 333.24 НК РФ тарифы на услуги во всех нотариальных конторах одинаковы.

Оплату госпошлины и услуг нужно сделать не позднее полугода с момента кончины наследодатель.

Когда свидетельство получено, новый владелец должен зарегистрировать собственность. Делать это нужно в установленном законом порядке. И здесь нужно заплатить госпошлину. Только теперь за регистрацию собственности на свое имя.

Дом, квартира

Счастливый новосел может жить и без регистрации. Но, он многим рискует, не оформив недвижимость на себя. Значит, лучше перерегистрировать жилье. Порядок оплаты госпошлины регулирует статья 333.33 НК РФ.

Исходя из требований законодательства, общая сумма уплаты с физических лиц – 2 тысячи, а с юридических – 22 тыс. руб.

Особые ситуации:

  1. Плата за регистрацию земли под строительство усадьбы или ведения дачного хозяйства равна 350 руб.
  2. Регистрация части земли для сельхоз. работ – 100 руб.
  3. Если регистрируется доля паевого фонда (ПИФ), нужно заплатить 22 тыс. руб.
  4. При переоформлении доли в квартире многоквартирного дома оплачивается 200 руб.
  5. Регистрация ипотеки обойдется физическому лицу в тысячу, а юридическому — 4 тыс. руб.
  6. Смена участника соглашения о долевом строительстве стоит 350 руб.

Согласно Налоговому Кодексу, все владельцы помещений должны выплачивать налог на имущество. Это указано в статье № 399 НК РФ. Величину ежегодной оплаты устанавливают местные муниципалитеты.

За основу расчета берется кадастровая цена жилья с вычетом:

  • Для квартир – вычитается стоимость 20 м2 от цены общей площади;
  • Жилой дом – отнимается цена за 50 м2 от общей стоимости.

Инвалиды с детства, 1 и 2 группы, пенсионеры, участники Отечественной войны и др. имеют льготы по уплате налога.

Земля

За земельный участок, приобретенный как наследство, должен платить собственник, а также пользующиеся на постоянной основе. Сюда не входят арендаторы и заключившие договор безвозмездного пользования землей.

Закон не облагает участок налогом в следующих ситуациях:

  1. При изъятии или наложенном ограничении;
  2. Земля принадлежит лесному хозяйству;
  3. Входит в фонд многоквартирного дома.

Размер платы рассчитывается из стоимости, указанной в регистрационных документах на землю. Сумма может меняться в соответствии с предназначением участка и его характеристик.

Этот момент регулирует статья № 394 НК РФ. Оплата производится раз в году. Здесь существуют те же льготные категории, что и при внесении сбора за дом или квартиру.

Автомобиль

Расчет госпошлины при получении права на наследование автомобиля делается по рыночной цене на эту марку авто. Причем берется цифра, актуальная на момент гибели бывшего владельца. Все доверенности, действовавшие до сих пор, аннулируются.

Новый автовладелец сначала должен выплатить госпошлину в размере 0,3% или 0,6% от рыночной цены авто.

Это зависит от статуса родства и очередности. Передается машина по закону или завещанию – не имеет значения. Получив права на наследование, нужно зарегистрировать собственность в ГИБДД на свое имя.

Полноправный хозяин транспортного средства обязан платить ежегодный налог. Его величина зависит от характеристик машины. Взнос оплачивается там, где находится автомобиль. Обычно, владельца уведомляют квитанцией на оплату.

Другие виды имущества

Наследовать можно не только квартиры, участки и машины. Преемникам часто достаются банковские вклады и другие денежные средства. Обложение налоговым сбором наследуемых материальных ценностей в денежной форме регулирует статья № 217 НК РФ.

Согласно законодательству, счета в банке, депозиты и другие вложения при смене хозяина путем наследования не облагаются госпошлиной.

Исключение составляют следующие денежные средства, переходящие к преемнику:

  • Гонорар за произведение искусства;
  • Премии литературным авторам или составителям научных работ;
  • Патенты на все промышленные образцы, полезные модели и изобретения.

На 2019 год эта категория имущества наследуется с внесением НДФЛ в размере 13% от суммы. Получатель, кроме госпошлины за оформление нотариально удостоверенного свидетельства, выплачивает налог с наследства.

Каков налог на продажу наследуемой недвижимости?

Получив собственность во владение, ее можно продать. При оформлении договора купли-продажи участники сделки оплачивают взнос из полученного дохода. Вышедшее в 2016 году постановление регулирует вопрос уплаты этого сбора.

Если преемник получил недвижимость в наследство менее трех лет назад и решил ее продать, он будет платить НДФЛ от стоимости.

Больший срок владения не облагается налогом. Этот период начинает отсчет со дня смерти наследодателя. Дата перерегистрации в РосРеестре на имя нового владельца при этом не играет роли.

Величина сбора рассчитывается следующим образом:

  • Гражданам, не выезжавшим из России в год продажи 183 дней без перерыва, нужно внести 13% от суммы продажи;
  • В другом варианте ставка достигнет 30%.

В налоговую службу по месту сделки подается декларация о доходах. Это делается до 30 апреля после оформления договора. Оплата вносится до 15 июня того же года. При несвоевременном обращении в НС придется оплачивать штраф от 1000 руб.

Кто освобожден от уплаты госпошлины при вступлении в наследство?

Законодательство выделяет социально незащищенные группы населения и тех, кто имеет особые заслуги.

В частности, выделяются следующие категории граждан, которые полностью освобождаются от уплаты:

  1. Родственники, жившие с умершим не менее полугода до дня его кончины.
  2. Преемники погибших, во время исполнения гос долга.
  3. Наследник подвергшегося политическим репрессиям.
  4. Получившие вклады в банке, выплаты по страховке, пенсии и зарплате.
  5. Несовершеннолетние и недееспособные преемники.

Инвалиды 1 и 2 группы платят половину госпошлины. Также, к льготникам относятся все участники военных действий, герои РФ и СССР, кавалеры ордена Славы.

Источник: https://VamNasledstvo.ru/nasledstvo/nalog-na-nasledstvo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.