Размер налога при сдаче жилья

Содержание

Налог за сдачу квартиры в аренду в 2021 году: сколько нужно платить

Размер налога при сдаче жилья

Договор найма жилья – распространенная гражданско-правовая сделка, в результате которого одна сторона передает другой в пользование жилое помещение за определенную плату. Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду и сколько он составляет, давайте рассмотрим этот вопрос сегодня.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду

По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату. Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом. Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.

Уклонение от внесения средств в государственный бюджет карается законодательством. Гражданин может нести как административную, так и уголовную ответственность. Это зависит от размера задолженности перед ФНС.

Существует три способа уплаты налога от сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ для физических лиц.
  2. Патентное налогообложение.
  3. Упрощенное налогообложение.

Зная, какие налоги платит арендодатель в этих случаях, можно выбрать для себя наиболее экономный вариант.

Порядок уплаты налога физическому лицу

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, – подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля.

Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить.

Образец заполнения можно найти в интернете.

Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.

Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры. Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории. Но уменьшить сумму все же можно.

Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.

Пример:Жилье сдается за 10 тысяч рублей ежемесячно. За год (12 месяцев) доход составит 120 000 рублей. Ставка налога 13% (0,13). В бюджет нужно перечислить 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вопреки распространенному заблуждению, налог нельзя уменьшить с помощью коммунальных расходов. Позиция о том, что коммуналка снижает сумму дохода с аренды – неверная.

Согласно позиции Минфина коммунальные платежи подразделяются:

  • на платежи по факту потребления (по счетчикам: счет, вода);
  • платежи, не зависящие от факта потребления (отопление).

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ.

Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей.

Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.

Таким образом, платежи по коммунальным услугам не только не уменьшают общий доход, но и в некоторых случаях могут его увеличить.

Порядок уплаты налога ИП на патенте

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.

Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.

При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.

Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.

Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.

Порядок уплаты налога за аренду ИП на УСН

Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.

Порядок регистрации и оплаты выглядит следующим образом:

  1. Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
  2. Внесение государственной пошлины.
  3. Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
  4. Получение свидетельства о регистрации ИП.
  5. Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
  6. Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.

Пример расчета налога за сдачу квартиры по упрощенной системе налогообложения: Жилье сдается за 50 тысяч рублей. Величина сбора= 50 000х6%х12месяцев = 36 000 за год. Это только размер налога. К нему еще требуется прибавить пенсионные и медицинские взносы – 32 385 рублей.

Ответственность за неуплату

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.

Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.

Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:

  • Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
  • Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина – 5% за каждый просроченный день.
  • Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

Важно! Если нарушитель попадается не первый раз, ему придется приготовить суммы, размер которых в два раза больше указанные выше. Помимо штрафных санкций неплательщику требуется оплатить долг перед государством за все время сдачи квартиры.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.

Как законно не платить налог за сдачу квартиры в аренде

Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.

Но этот способ – не соответствует законодательству, идет ему в обход. При выявлении такого нарушения арендодатель несет ответственность. Поэтому лучше воспользоваться законными методами, чтобы не платить налог за договор аренды квартиры.

К ним относятся следующие варианты:

  1. Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
  2. Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
  3. Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

Указанные способы позволяют законно избежать налогообложения без последующей ответственности. Но по сути по тоже представляют собой некий обход закона, но не влекущий за собой негативные последствия.

Вывод

Сказать однозначно, какой способ оплаты наиболее выгодный для арендодателя, нельзя. Все зависит от конкретной ситуации. Для сравнения можно сделать подсчеты для всех вариантов налогообложения.

Гражданин сдает двухкомнатную квартиру в Москве, получает в год доход 654 600. Размер налога в зависимости от способа налогообложения будет следующим:

  1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
  2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
  3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Из примера видно, что выгоднее всего приобретать патент. Но его стоимость может разниться в зависимости от площади жилой недвижимости, района его нахождения. Поэтому для каждой ситуации нужно проводить свои расчеты, чтобы выявить более экономный вариант оплаты налога от аренды квартиры.

Если вам требуется помощь с оформлением документов на квартиру или уплатой налогов, то просьба записаться на бесплатную консультацию к нашему юристу. Оставьте ваши координаты на сайте и мы вам перезвоним.

Также вам будет интересно узнать, стоит ли сдавать квартиру посуточно и насколько это выгодно.

Просим оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/za-sdachu-kvartiry-v-arendu.html

Рассказываем подробно о налогах при сдаче квартиры в аренду: кто и сколько должен платить

Размер налога при сдаче жилья

Сдача недвижимости в аренду подразумевает получение собственником дохода. В соответствии с российским законодательством доходы физических лиц облагаются налогами.

Необходимость выплачивать НДФЛ с аренды жилья указана в пп.4 п.3 ст.208 НК РФ. Ставка бюджетных отчислений регулируется статьями НК РФ, а ее размер зависит от статуса плательщика.

Оказываем юридическую помощь. Звоните

Источник: https://pravovoi.center/judge/sdacha-kvartiry-v-arendu-nalogi.html

Налог от сдачи квартиры в аренду 2020: нужно платить физическому лицу, договор и размер налога

Размер налога при сдаче жилья

Наличие недвижимости в виде нескольких или хотя бы одной свободной квартиры дает возможность иметь стабильный доход, сдавая свою жилплощадь в аренду. А любой доход в нашей стране облагается налогом, значит, каждый арендодатель обязан регулярно платить налог за сдачу квартиры в аренду.

Несмотря на то, что большинство недобросовестных предпринимателей всё еще пренебрегают этим, избегать уплаты не рекомендуется. Налоговая служба всё больше ужесточает меры для поиска бизнесменов, не желающих исполнять свои обязанности, поэтому скрыть доход не так просто.

Независимо от того, основным или дополнительным является доход от сдачи жилплощади в аренду, гражданин обязан отчислять деньги государству. Даже если он занят на постоянной работе, где регулярно выплачивает подоходный налог, это не освобождает его от обязанности делиться и частью дополнительного заработка. Это конкретно прописано в законе.

В статье №208 Налогового кодекса четко написано о том, что часть средств, получаемых от сдачи в аренду любого имущества, должна отдаваться государству в качестве налога. Подоходный налог в России составляет 13 %, именно эту часть от всей прибыли придется отдавать.

Виды налогов

Существует несколько разных форм, в рамках которых гражданин, регулярно получающий доход от своей недвижимости, может заплатить налог на сдачу квартиры в аренду.

Рассмотрим их подробнее:

  • выплата в качестве физического лица: в этом случае расчет и оплата производятся самостоятельно, собственник обращается в налоговую службу, заполняет нужную декларацию и отчисляет средства;
  • выплата в качестве ИП: в этом случае собственник должен зарегистрировать ИП и действовать как предприниматель, ставка и условия при этом меняются в меньшую сторону, однако количество обязанностей увеличивается – например, уже нужно вести бухгалтерию самостоятельно или при помощи наемного специалиста;
  • выплата через патент – удобный и в ряде случаев более выгодный вариант оплаты налогов, предприниматель приобретает его заранее и этим оплачивает взносы наперед, а стоимость рассчитывается в зависимости от размера налога.

Это основные разновидности форм налога, которые может выбрать собственник арендной недвижимости.

Особенности

Каждый собственник выбирает наиболее удобный для него способ самостоятельно. Удобство зависит от разных факторов – количества сдаваемых объектов, стоимости аренды, личных представлений предпринимателя о том, что более выгодно и удобно, а что – нет. К примеру, если ежемесячная ставка небольшая, то гражданину проще ежегодно рассчитывать и отчислять налог самостоятельно.

Если объектов несколько, цена за аренду высокая, и собственник получает приличный доход, есть смысл пройти несложную процедуру регистрации ИП и платить меньший налог и несколько других взносов, что будет гораздо выгоднее.

Однако в этом случае появляется необходимость нанять бухгалтера или заниматься ведением дел самостоятельно, что требует глубоких знаний в этой сфере.

При выборе патента ставка тоже снижается, однако появляется необходимость также делать отчисления в несколько других фондов.

Тем не менее, с помощью этого способа собственник может избавить себя от большей части бумажной работы.

Упрощенка

Упрощенка – это упрощенная система налогообложения, действующая для предпринимателей. Чтобы воспользоваться ею, арендодатель должен зарегистрироваться как ИП.

При таком условии процент, которым он должен будет делиться с государством, снижается почти вдвое – до 6 %. На первый взгляд это кажется гораздо более выгодным, чем платить подоходный налог. Однако, помимо этой выплаты, придется делать отчисления в фонды.

Учет доходов и расходов вести не нужно, на размер налога они не влияют. Делать выплаты нужно ежеквартально.

Несмотря на то, что вариант считается упрощенным, выгоден он не во всех случаях. Иногда платить обычный подоходный налог будет выгоднее и проще, чем действовать по упрощенной системе. Обращаться к ней стоит только при условии, что доход со сдачи жилья получается ощутимым – например, сдается несколько помещений, или стоимость аренды высокая.

Из видео вы узнаете все о налогах при сдаче квартиры:

Когда и куда подавать декларацию

Если гражданин сдает всего одну квартиру, получает с этого небольшой доход, который является только дополнением к постоянному заработку, то гораздо проще и выгоднее ежегодно заполнять декларацию и отчислять 13 % от годового дохода, полученного от аренды.

Подавать декларацию 3-НДФЛ нужно до конца апреля года, идущего за тем годом, когда был получен доход. К примеру, до 30 апреля 2019 года можно было предоставить отчет о доходах за весь 2018 год.

Для подачи необходимо обратиться в ИФНС, обслуживающий территорию, где зарегистрирован собственник недвижимости. Адрес самого жилого помещения значения не имеет. Владеющие компьютером граждане могут воспользоваться интернетом и подать декларацию через личный кабинет на сайте налоговой. Это значительно упрощает и ускоряет процесс.

Закон не требует прикладывать какие-либо документы, однако на всякий случай лучше отксерокопировать и дополнительно предоставить договор аренды, который был заключен с нанимателем. Там должна быть прописана сумма ежемесячной оплаты и условия по коммунальным платежам.

Благодаря этой информации сотрудники смогут проверить, правильно ли налогоплательщик указал сумму, которую должен выплатить. Также важно предоставить копии расписок и банковские чеки, подтверждающие передачу конкретных сумм.

Если наниматель отдает деньги за коммунальные услуги владельцу квартиры или комнаты, это тоже считается доходом и должно быть включено в общую сумму.

Важно! Внимательно выбирайте форму декларации, она должна соответствовать тому году, за который вы отчитываетесь. Формы периодически меняются, поэтому важно внимательно проверить, не стала ли выбранная вами устаревшей.

Размер налога

Размер суммы, которую придется ежегодно отправлять государству, зависит от того, какой способ оплаты выбрал владелец имущества.

Варианты следующие:

  • 13 %, если платит физическое лицо после подачи декларации, никаких дополнительных взносов не требуется;
  • 30 %, если платит гражданин, который проводит за пределами своей страны больше половины каждого года;
  • 6 %, если платит ИП, однако, помимо этого, также нужно оплатить страховые взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования;

Существуют и другие варианты с другими суммами, но они менее выгодны для людей, зарабатывающих на сдаче недвижимости в аренду. То, какой процент платить выгоднее, решает только сам арендодатель. Бывает, что 13 % от дохода равны или даже меньше, чем 6% плюс отчисления в фонды.

Патент

После оформления ИП у арендодателя есть два варианта, как делать отчисления. Он может делать регулярные выплаты в размере 6 % либо приобрести патент. Подробная инструкция по покупке и образец заявления есть на официальном сайте налоговой.

Его приобретение освобождает налогоплательщика от лишней работы, связанной с заполнением декларации, но обязывает заниматься ведением учета доходов в патентной книге и делать страховые выплаты.

Приобрести патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Если сдаешь на долгий срок, то лучше сразу купить годовой. У него фиксированная стоимость, однако для каждого региона она рассчитывается отдельно. В Москве же стоимость рассчитывается еще и с учетом округа, района и площади помещения.

Приобретенный на максимальный срок патент оплачивается двумя частями:

  • треть всей суммы не позднее, чем через три месяца после покупки;
  • остальная часть не позднее окончания срока его действия.

Для многих арендодателей такой вариант оказывается более простым и выгодным, нежели остальные.

Правила для юридических лиц

Нередко квартира снимается юридическими лицами. К примеру, ИП снимает жилплощадь в долгосрок, чтобы, в свою очередь, сдавать её посуточно. Также фирмы арендуют жилье для своих сотрудников.

В этом случае уплата налога происходит немного по-другому:

  • выделяется уже не 13, а 12 % от суммы дохода;
  • фирма становится налоговым агентом и сама оплачивает налог за арендодателя;
  • арендная плата производится только безналичным способом, для этого арендодателю нужно будет открыть отдельный счет в банке;
  • владельцу квартиры не нужно подавать декларацию.

Для владельца недвижимости это самый бесхлопотный вариант сдать в наем своё имущество, так как фирма-арендатор в этом случае берёт все задачи, связанные с налогами, на себя.

Важно! При сдаче жилплощади в аренду юридическому лицу настаивайте на том, чтобы в договоре был прописан круг лиц, допущенных к проживанию в помещении, так как часто по итогу в квартире проживают не те люди, о которых говорилось изначально.

Как уменьшить сумму налога

Для тех, кто хочет официально сдать свое имущество, но при этом не желает делать государству большие отчисления, есть несколько законных способов уменьшить сумму налога:

  • оформить ИП и вместо 13 % платить в два раза меньше – 6 %;
  • регулярно пользоваться возвращать часть денег за счет налоговых вычетов;
  • оформиться как самозанятый и платить всего 4 % от дохода.

Конечно, вышеперечисленные способы доступны не всем. Например, если аренда квартиры – это не основной источник дохода, и есть основная работа, то уже не получится оформиться в качестве самозанятого гражданина.

Также нет смысла оформлять ИП, если доход небольшой. Получить вычеты тоже можно только при соблюдении определенных условий. Тем не менее, легальные способы платить меньше ограничиваются только этими вариантами.

Можно ли избежать

Многие юридически неподкованные арендодатели уверены, что если заключить договор найма меньше чем на год (например, на 11 месяцев), то это освобождает от обязанности платить налог. Это не так. При заключении договора на такой срок не нужно только регистрировать его, платить же налог следует, даже если помещение сдается всего на месяц.

Тем не менее, если не регистрировать договор, налоговой службе будет сложнее отследить недобросовестного налогоплательщика, а ему – легче скрыть свою деятельность. Однако это будет считаться уклонением от уплаты.

Легальных способов избежать оплаты налога не существует. Пытаясь уклониться, вы так или иначе нарушите закон, а это влечет риск столкнуться с налоговой.

Из видео вы узнаете нужно ли платить налоги если сдаешь квартиру:

Штрафы за нарушение

Несмотря на то, что налоговая со всё большим усердием занимается поиском недобросовестных арендодателей, большая их часть продолжает сдавать своё имущество без каких-либо отчислений в казну.

Многим удается скрывать такой доход годами, и на самом деле у государственных служб не так уж много возможностей выявить и доказать незаконную сдачу жилплощади.

Особенно трудно предъявить претензию по поводу того, что гражданин получает нелегальный доход, если наниматель оплачивает квартиру наличными, а не банковскими переводами и при этом без всяких расписок.

Доказать в этом случае передачу денег практически невозможно.

Тем не менее, граждан, до которых налоговая всё-таки добралась, ждёт суровое наказание, если они откажутся действовать в соответствии с законом.

В этом случае арендодателя ждёт следующее:

  • письменное предупреждение с просьбой всё-таки заплатить налоги;
  • 20 % от суммы неуплаченных налогов в качестве штрафа;
  • 40 %, если будет доказано, что гражданин уклонялся от уплаты намеренно.

Если арендодатель по-прежнему отказывается оплачивать налоги и штраф, дело передается судебным приставам, которые могут заблокировать счета неплательщика.

Отделаться от налоговой будет непросто, если сотрудники всё-таки уличили вас в нелегальной сдаче недвижимости. Чтобы избежать проблем, лучше всего действовать по закону и вовремя платить налог на доход от аренды имущества.

Таким образом, каждый гражданин, сдающий жилье внаем, обязан платить налог с аренды квартиры физического лица независимо от размера дохода и срока договора. Налогоплательщик может выбрать любой удобный и выгодный для него способ оплаты и регулярно делать отчисления в соответствии с законом.

Уклонение от выплат считается нарушением законодательства и влечет соответствующее наказание.

Источник: https://vashdom.guru/arenda/nalog-pri-sdache-kvartiry/

Налог от сдачи квартиры в аренду 2021: основные положения

Размер налога при сдаче жилья

Время чтения 7 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой – непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2020 год.

Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

  • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или Ип на оснО;
  • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
  • Патент – если ИП применяет ПСН.

Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

Ставка:

В настоящее время, на 2020 год, ставка подоходного равна:

  • 13% – для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
  • 30% – для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Пример

Крестьянкин А.Л. в 2019 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб.  С учетом того, что Крестьянкин в 2019 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

660 тыс. руб. * 13 %

Декларирование полученного дохода

Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Ип на осн

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Квартира сдается ИП на «упрощенке»

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

  • 6% – объект «доходы»;
  • 15% –  объект «доходы минус расходы».

Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

  • За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
  • За полугодие – до 25 июля;
  • За 9 месяцев – 25 октября;
  • За год до 30 апреля следующего года.

Пример

Степанов В.В. в 2019г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2019 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

(660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

Отчетность

Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Квартира сдается ИП на «патенте»

При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

Срок патента составляет от 1 месяца до года.

В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Отчетность на патенте ИП не сдают.

Что выбрать, чтобы платить меньше

Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

Исходные данные:

Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН “доходы” (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) – 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-ot-sdachi-kvartiry-v-arendu

Сколько нужно платить налогов за сдачу квартир в России

Размер налога при сдаче жилья

Есть 2 варианта аренды: жилье на сутки или на длительный, в несколько месяцев, срок. В плане прибыли наиболее выгодным вариантом считается сдача жилья посуточно: прибыль от такого бизнеса будет как минимум вдвое больше, чем от долгосрочной аренды жилья.

Несмотря на прибыль, налоги с посуточной аренды могут быть больше, чем с долгосрочного предоставления жилья в наем. Попробуем разобраться, как различается налогообложение в зависимости от выбранной системы сдачи квартиры, и какой вариант уплаты налога считается самым выгодным для собственника.

Этапы сдачи квартир

Сдача квартиры в аренду состоит из нескольких этапов:

  1. Подготовка собственности к заселению. Владелец делает ремонт, покупает мебель, приводит квартиру в порядок, обставляя ее необходимой бытовой техникой, утварью.
  2. Размещение объявления. Когда квартира готова к сдаче, необходимо заняться рекламой помещения. Ее рекомендуется размещать в интернет-источниках и традиционным способом: у подъездов ближайших домов, на остановках или столбах с объявлениями.
  3. Поиск арендаторов. Когда объявления будут размещены, остается дождаться, пока вам начнут звонить потенциальные клиенты с просьбой осмотреть квартиру. Если планируется долгосрочная аренда помещения, не исключено, что арендаторы будут внимательно осматривать жилье, придираясь к любым мелочам вроде отклеившихся обоев в коридоре или старой плитке на кухне. При посуточной аренде обычно клиенты намного лояльнее, особенно если речь идет о поиске квартиры для ночлега после длительной дороги.
  4. Заключение договора. Даже если квартира сдается на сутки, оформляйте документы официально и просите копию паспорта у арендаторов. Это избавит от необходимости искать подозреваемых в случае кражи имущества или порчи.
  5. Оплата услуг. Когда договор оформлен, требуйте предоплату. Идеально, если арендаторы могут заплатить всю сумму сразу: так вы сразу будете уверены в том, что вас «не кинут» по окончании срока аренды. Но если договор заключается на несколько месяцев сразу, допускается оплата перед каждым месяцем отдельно, а не за весь период договора (рассрочка). При посуточной аренде необходимо требовать оплату услуг сразу за сутки, а также неплохо было бы включить 2-3 000 рублей в качестве задатка за порчу имущества. Если по истечении суток с квартирой и вещами все в порядке, задаток возвращается в полном объеме.

Последний этап – проверка жилья после ухода клиентов и поиск новых постояльцев. Но этот шаг можно считать уже следующим. Кроме того, не следует забывать о еще одном важном условии: уплате налоговых взносов на прибыль. Попробуем разобраться, какие виды налогообложения доступны тем, кто сдает жилье в аренду, и как сэкономить максимум прибыли на уплате налоговых отчислений.

Долгосрочная аренда

Всего в РФ предусмотрено 4 варианта уплаты налогов для тех, кто сдает квартиру:

  1. По ставке 13% (НДФЛ) для физлиц. Тут все просто: если вы сдаете жилье как физлицо, достаточно раз в год подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13% от дохода за весь налоговый период.
  2. По ставке 6% для ИП (по УСН). Индивидуальные предприниматели платят меньше – всего 6% с дохода, если они перешли на «упрощенку». Однако не следует забывать, что помимо налоговых взносов ИП должны внести в кассу государства еще и обязательные платежи в ПФР и ОМС, ФСС, которые не зависят от того, какую прибыль получил предприниматель. Учитывая и взносы ИП, и налог по УСН сумма налоговых отчислений в ряде случаев у ИП может быть выше, чем у частников.
  3. По патенту. За приобретение патента, в отличие от налогов, следует платить сразу. И сумма его зависит от площади квартиры и предполагаемой прибыли от ее сдачи. Например, патент в Москве за «однушку» 50 кв.м. может составить 70 000 рублей, а в Курске – 39 000 рублей. Кроме суммы за сам патент не следует забывать и про обязательные платежи: они не включены в сумму самого патента, а уплачиваются сверх этих взносов. Поэтому в 99% случаев такая форма уплаты налогов для арендодателей считается самой затратной.
  4. Налог с самозанятого населения – 4% с доходов. В РФ не так давно появилась возможность оформить часть видов деятельности не как доходы ИП, а как «прибыль с деятельности самозанятого гражданина». Сдача квартиры в аренду входит в их число. Тем, кто платит как самозанятый, не требуются взносы ИП: достаточно лишь заполнить пару бумаг на особом портале и внести 4% с доходов в государственную казну. Учитывая, сколько платят физлица за оказание той же услуги, такую форму налогообложения в РФ для арендодателей можно считать самой выгодной.

Сдача квартиры посуточно

При сдаче квартиры посуточно действуют те же схемы налогообложения, что и при долгосрочной аренде жилья. Исключение составляет только последний пункт: к тем, кто сдает квартиру на сутки, нельзя применить льготную ставку налога для самозанятых.

Остальные виды налогообложения, включая ставки, способы оформления документов, представление отчетности для тех, кто сдает квартиру на сутки, не отличаются от вариантов, представленных владельцам жилья, которое сдается на длительный срок. Учитывая эти факторы, можно отметить, что для частных лиц, сдающих квартиру на сутки, самым выгодным вариантом налогообложения является уплата 13% по НДФЛ.

Посуточно или долгосрочно: поиск выгодного налогообложения

Варианты налогообложения при сдаче квартиры на сутки или длительный срок имеют много общего.

Разница заключается лишь в том, что те, кто сдают квартиру на сутки, не могут оформить себя как самозанятое население.

Таким гражданам придется сделать выбор: оформить ИП и платить 6% по УСН + обязательные ежеквартальные взносы или вносить ежегодно 13% от полученных доходов. В ряде случаев выгодным может быть любой из вариантов.

Безусловно, сдающим жилье в долгосрочную аренду будет выгоднее зарегистрировать себя в качестве самозанятых граждан и платить всего 4% в год. Однако этот вариант не подойдет, если сумма доходов за год превысила 2,4 млн.

руб. В такой ситуации владелец жилья добровольно-принудительно «перейдет» на ставку 13%. Однако он по своей инициативе может быстро зарегистрироваться в качестве ИП, если этот вариант по расчетам будет более выгодный.

Считая, какой способ налогообложения для арендодателей будет наиболее оптимальным, следует не забывать, что отказ от уплаты взносов может повлечь за собой серьезные потери для бюджета, вплоть до уплаты 40% от сокрытой прибыли и регулярные проверки представителями ФНС. Злостное уклонение от налогов и вовсе может привести к тюремному сроку, а потому перед началом сдачи жилья в аренду следует заранее выбрать оптимальную форму налогообложения.

Источник: https://kurer-sreda.ru/2020/11/26/626564-skolko-nuzhno-platit-nalogov-za-sdachu-kvartir-v-rossii

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.