Самозанятость населения виды деятельности 2020

Содержание

Чем может заниматься самозанятый: полный список видов деятельности

Самозанятость населения виды деятельности 2020

С введением в закон понятия «самозанятый» потребовалось разработать специальный перечень видов деятельности, которые разрешены таком лицу.

Несмотря на то, что в Налоговом кодексе и законе о самозанятых четкого перечня не было опубликовано, есть официальный список видов деятельности для самозанятых – он указан в приложении «Мой налог».

Проанализируем его и поймем, чем может заниматься самозанятый, а чем – нет.

Вид деятельности самозанятого: один или несколько

Самозанятый может выбрать как один вид деятельности, так и несколько – в зависимости от того, какие именно услуги он оказывает. Общее количество оказываемых услуг не ограничивается государством.

Поэтому один и тот же человек может вполне сдавать квартиру внаем, работать в такси и продавать шерстяные носки. Или, к примеру, проводить юридические консультации.

Кроме того, можно сочетать самозанятость и работу по трудовому договору.

Главное, чтобы самозанятый услуги оказывал сам, без привлечения наемных работников, а товары продавал собственного производства. Иначе это трактуется как нарушение применения режима налога на профессиональную деятельность.

Виды деятельности для самозанятого, как и регион его работы, могут со временем меняться. Поэтому нужно время от времени актуализировать данные в приложении «Мой налог» или в приложении банка, через которое вы получали статус самозанятого.

Список всех видов деятельности самозанятых

Полный список, чем может заниматься самозанятый, включает в себя более сотни видов деятельности. Для удобства мы отсортировали услуги по 21-ой сфере деятельности.

1. IT – здесь собрано все, что связано с миром компьютерных технологий. Это деятельность самозанятых граждан от этапов создания сайтов и до обеспечения бесперебойной работы компьютеров. Включены такие профессии и услуги:

  • администрирование;
  • анализ данных;
  • вебмастер;
  • верстка и дизайн;
  • компьютерный мастер;
  • обработка данных;
  • программист;
  • техническая поддержка;
  • прочее (околокомпьютерные профессии самозанятого, связанные с удаленной работой на ПК или обслуживании техники).

2. Авто – сфера для тех, кто решил заработать на своем автомобиле или на оказании услуг автомобилистам. Виды деятельности такие:

  • автомойка;
  • автосервис;
  • автоэвакуация и буксировка;
  • водитель;
  • перевозка грузов;
  • перевозка пассажиров.

3. Аренда – здесь перечислены, в основном, услуги самозанятого по сдаче недвижимости и прочего имущества внаем:

  • аренда квартир;
  • аренда машин;
  • предоставление лицензий;
  • прокат;
  • услуги по временному проживанию;
  • услуги по хранению имущества.

4. Дом – в этот список видов деятельности самозанятого входят типичные бытовые услуги:

  • уборка в помещении;
  • ведение хозяйства;
  • доставка товаров;
  • гувернантка;
  • няня;
  • повар;
  • сиделка;
  • социальная помощь.

5. Животные – здесь собраны виды деятельности, связанные с уходом за животными (за исключением лечения – здесь уже прерогатива ветеринара):

  • вакцинация животных;
  • груминг (процедуры по уходу за питомцами: стрижка, приведение в порядок когтей, чистка ушей и т.д.);
  • дрессировщик;
  • кинолог;
  • передержка животных;
  • уход за животными (в том числе – питание, присмотр).

6. Здоровье – в этот перечень входят только те виды деятельности, которые может оказывать самозанятый без получения медицинской лицензии:

  • диетолог;
  • логопед;
  • массажист;
  • психолог;
  • тренер, инструктор (фитнес, йога, пилатес);
  • консультации по вопросам здоровья.

7. Информационные услуги – в эту сферу включены очень востребованные в наше время виды деятельности самозанятых граждан, связанные с производством и передачей сведений (не только IT-сфера):

  • исследования;
  • маркетинг, реклама;
  • обрядовые услуги;
  • опросы, сбор мнений;
  • переводчик.

8. Красота – в сферу включаются услуги, связанные с изменением внешности клиента:

  • косметолог;
  • маникюр, педикюр;
  • модель;
  • парикмахер;
  • стилист;
  • тату и пирсинг;
  • эпиляция.

9. Обучение – именно здесь находятся все услуги, связанные с обучением и воспитанием детей и даже взрослых:

  • репетитор;
  • тренер;
  • учитель;
  • тьютор;
  • коучинг.

10. Общественное питание – в данном перечне находятся виды деятельности самозанятых по обеспечению страны первым, вторым и компотом:

  • кондитер;
  • повар;
  • обслуживание в сфере питания (в т.ч. курьер).

11. Одежда – самозанятые в этой сфере оказывают услуги по созданию презентабельного внешнего вида клиентов:

  • модельер, дизайнер;
  • пошив;
  • кройка и шитье;
  • ремонт одежды и обуви.

12. Природа – самозанятые в этой сфере могут оказывать услуги по сбору природных ресурсов, а также по обустройству и уборке территорий:

  • благоустройство территории;
  • животноводство;
  • лес, охота, рыбалка;
  • переработка отходов;
  • прием и сдача лома;
  • сельхоз услуги.

13. Развлечения – по таким видам деятельности можно стать самозанятым в шоу-индустрии:

  • аниматор;
  • артист;
  • певец, музыкант;
  • ведущий, тамада, шоумен;
  • гид, экскурсовод.

14. Ремонт – в этой сфере законодатели попытались собрать все виды ремонтных работ:

  • бытовой ремонт;
  • дизайн;
  • отделка;
  • ремонт бытовой техники;
  • ремонт квартир;
  • реставрация;
  • сантехник;
  • строительство;
  • техобслуживание;
  • электрик.

15. Сделай сам – интригующее название времен СССР. На самом деле здесь собраны рабочие профессии и производственные услуги:

  • кузнец;
  • металлообработка;
  • проектирование;
  • производственные услуги;
  • столяр, плотник;
  • услуги по сборке.

16. Спорт – спектр услуг по спортивной подготовке (которые не вошли в категорию «Здоровье»):

  • консультирование;
  • массажист;
  • тренер, инструктор.

17. Торговля самостоятельно произведенным товаром – в список входят все виды деятельности самозанятых, которые производят вещи для продажи (от мыла ручной работы до предметов искусства):

  • продукция собственного производства.

18. Финансы – оказание услуг, связанных с деньгами, сделками и страхованием:

  • бухгалтер;
  • консультант;
  • риэлтор;
  • страховые услуги;
  • услуги курьера;
  • финансовые услуги.

19. Фото, видео, печать – довольно большая сфера услуг, учитывающая всё, что связано с работой с изображением:

  • издательские услуги;
  • оператор;
  • оцифровка;
  • полиграфия;
  • фотограф;
  • художник.

Еще одна полезная статья:  Как самозанятым заработать в Новый год

20. Юристы – еще одна популярная сфера деятельности, представленная в полном перечне видов деятельности самозанятых граждан:

  • консультирование;
  • налоговый консультант;
  • юридические услуги.

21. Прочее – сюда вошел перечень деятельности самозанятых, которые не вошли в другие сферы (прочие профессии самозанятых):

  • грузчик;
  • копирайтер;
  • писатель;
  • носильщик;
  • обеспечение безопасности;
  • платные туалеты.

Итак, теперь вы знаете, какие услуги могут оказывать самозанятые граждане. Полный список включает больше 100 профессий и услуг, так что всегда можно найти то, что вам нужно.

Напомним, однако, что есть и ограничения по занятиям самозанятых – проще говоря, не все виды деятельности им доступны.

Кем не может работать самозанятый

Ограничения по виду деятельности в основном связаны:

  • с прямым запретом на ведения деятельности в связи со статусом самозанятого;
  • с необходимостью приобретения специального разрешения на некоторые виды деятельности.

Так, госслужащие, являющиеся самозанятыми, могут получать доход исключительно от сдачи жилья в аренду. Никакой иной деятельностью (за исключением образовательной, исследовательской и научной) они заниматься не могут. Следовательно, оказывать коммерческие услуги как самозанятые они тоже не могут.

Трудовой договор – препятствие самозанятому при выборе клиента. Обладатели такого статуса не могут оказывать услуги своим текущим работодателям, а также бывшим – причем в течение 2 лет со дня увольнения.

Кроме того, самозанятые не могут заниматься реализацией определенных видов товаров, а именно подакцизных (сигареты, алкоголь) и подлежащих обязательной маркировке, а также добычей и продажей полезных ископаемых.

Самозанятым нельзя заниматься перепродажей любых вещей (то есть, выступать посредником между продавцом и покупателем). Например, если ваша соседка выпекает торты, то вы не можете их продавать. Исключение – бывшие в эксплуатации вещи, которые использовались для личных нужд. Их можно свободно продавать, например, на Авито.

Теперь вы знаете, чем может заниматься самозанятый. Зная конкретный список разрешенных видов деятельности, вы можете запросто выбрать себе одну или две профессии для постоянной работы. По мере необходимости увеличивайте спектр предоставляемых услуг, благо никаких ограничений, как у ИП или ООО, нет.

Источник: https://xn--80aagslpjfyq3h0b.xn--p1ai/chem-mozhet-zanimatsja-samozanjatyj-polnyj-spisok-vidov-dejatelnosti/

Виды деятельности для самозанятых граждан в 2020 году: разрешенные и запрещенные

Самозанятость населения виды деятельности 2020

С 2019 года россияне получили право легально работать на самих себя, не оформляя ИП. Такой формат называется самозанятостью и предполагает уплату налога на полученные доходы.

Правда, воспользоваться всеми преимуществами данного спецрежима могут лица, работающие в Москве или области, а также в Калужском регионе или Татарстане, вне зависимости от места их проживания.

Важный нюанс, который должны учитывать самозанятые граждане – виды деятельности в 2020 году, которыми им разрешено заниматься.

Самозанятость: правила и условия

Новым законом четко определено, кто может быть самозанятым в 2020 году. Это граждане РФ либо государств ЕАЭС, стоящие на учете в налоговом органе и выплачивающие налоги с доходов, полученных от профессиональной деятельности.

Самозанятым считается человек, который:

  • работает на себя, а не в интересах работодателя;
  • не нанимает сотрудников;
  • не заключает агентских или комиссионных соглашений, договоров поручительства;
  • получает регулярный доход от занятия определенной профессией;
  • использует приложения «Мой налог» для формирования чеков и отчета перед налоговиками.

Поясняя, кто может стать самозанятым, ФНС обращает внимание на размер получаемого дохода. Для соответствия условиям спецрежима сумма не должна превышать 2,4 млн руб. за год.

Важно! Если человек зарегистрировался как самозанятый, но заработал больше указанной суммы, ему придется оформить ИП либо организовать юрлицо.

Какие виды занятий попадают под закон

Переходной формой перед введением самозанятости был патент – документ, дающий гражданину право заниматься разрешенными видами деятельности.

Для этого не нужно было регистрировать ИП и даже платить взносы, поскольку на тот момент действовали налоговые каникулы.

Но после их завершения человек должен был прекратить свою деятельность, встать на учет как ИП либо перейти на самозанятость в 2020 году.

Бизнесмены покупали патенты на определенный срок и конкретный вид деятельности из утвержденного перечня. Документ действовал только в пределах обозначенного в нем региона. В предыдущие годы под режим самозанятости подпадали:

  • лица, присматривающие за малолетними детьми;
  • граждане, осуществляющие уход за пожилыми или больными людьми;
  • лица, осуществляющие уход за другими гражданами по медицинским показаниям;
  • помощники по ведению домашнего хозяйства;
  • репетиторы.

Закон допускает дополнение этого списка другими видами деятельности для самозанятых граждан по решению региональных властей.

Виды деятельности для самозанятых

Для самозанятых в 2020 году предусмотрено множество видов деятельности. Спецрежим распространяется на:

  • мастеров по маникюру и косметологии, парикмахеров и стилистов;
  • массажистов и спортивных тренеров;
  • сиделок и медсестер;
  • онлайн консультантов и коучей;
  • фотографов, видеооператоров, монтажеров роликов и фильмов;
  • аранжировщиков и звукорежиссеров;
  • швей и вязальщиц;
  • риэлторов;
  • таксистов, специалистов по грузоперевозкам, курьеров;
  • организаторов праздников и мастер-классов.

Самозанятыми вполне могут считаться фрилансеры, чья работа связана с интернетом. Это касается разработчиков и дизайнеров сайтов, программистов, копирайтеров, блогеров, администраторов групп в соцсетях.

Сюда же входят лица, выполняющие строительные или отделочные работы: каменщики, печники, сантехники и другие. Самозанятостью считается деятельность по ремонту бытовой техники, одежды и обуви, электроники, разнообразного инвентаря.

Самозанятым может быть и председатель СНТ.

Важно! Бывают и экзотические варианты, например, самозанятые сомелье.

Где взять полный список видов деятельности для самозанятых в 2020 году

В законе нет никакого конкретного списка или реестра видов деятельности, которыми разрешено заниматься самозанятым. Главное, соответствовать требованиям, предъявляемым к таким предпринимателям, и пройти регистрацию по установленной процедуре.

Необходимо также помнить, что некоторые виды доходов не являются объектами налогообложения по спецрежиму для самозанятых. В их число входят средства, полученные от:

  • деятельности по трудовым договорам;
  • продажи доли в уставном капитале компании;
  • продажи автомобильного или другого транспорта;
  • реализации личного имущества;
  • доверительного управления имуществом;
  • продажи объектов недвижимости.

Не облагаются налогом на профессиональный доход доходы госслужащих, кроме сдачи ими жилплощади внаем. Не действует спецрежим при получении дохода не в денежной, а в натуральной форме.

Как понять, что именно мой вид деятельности попадает под закон

Перед тем как оформиться самозанятым гражданином в 2020 году, следует уточнить в ИФНС, разрешен ли выбранный вид деятельности для применения спецрежима. Если оформить самозанятость планирует ИП, ему придется отказаться от других режимов налогообложения (ЕНВД, УСН и прочих).

Важно! Самозанятость можно совмещать с трудовой деятельностью по основному месту работы.

Чем нельзя заниматься самозанятым

Список видов деятельности, запрещенных для самозанятого населения, определен законодательством. Запрет относится к:

  • Реализации подакцизной продукции или товаров, для которых введена обязательная маркировка (табак, топливо, алкоголь, лекарства).
  • Продаже полезных ископаемых и их добыче.
  • Перепродаже имущественных прав и товаров.
  • Предпринимательской деятельности в интересах другого лица.

Нельзя перепродавать чужую продукцию, кроме вещей, ранее находившихся в личном пользовании. В пункте о деятельности в интересах других лиц тоже есть исключение – курьеры, доставляющие товары и передающие деньги от покупателя продавцу. Самозанятыми не могут быть адвокаты и арбитражные управляющие, медиаторы и нотариусы, а также оценщики.

Преимущества самозанятости

Как и у любого другого режима, у самозанятости есть свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести:

  • Сниженную налоговую ставку. ИП платят 13% дохода, а самозанятые – 4-6% в зависимости от особенностей деятельности.
  • Фрилансеры могут легализовать свою работу с физическими и юрлицами.
  • Самозанятый может защищать свои интересы в судебных и прочих инстанциях, поскольку работает на легальных основаниях.
  • Можно не опасаться штрафов за незаконную деятельность и неуплату налогов.
  • Не требуется сложная регистрация, не придется даже идти в налоговую – все процедуры выполняются через мобильное приложение.
  • Формировать отчетность и подавать ее налоговикам тоже не нужно, эту функцию выполняет приложением «Мой налог».
  • Самозанятые получают право на налоговый вычет размером в 10 тысяч рублей.
  • Каждый фрилансер с помощью приложения может сформировать справку для подтверждения своих доходов при получении банковского займа.

Поскольку самозанятый получает официальный юридический статус, ему открываются определенные возможности.

Это касается, например, размещения рекламы услуг или продукции в соцсетях или на любых других онлайн-площадках, а также в средствах массовой информации.

Для незарегистрированных предпринимателей такие действия чреваты неприятностями в виде штрафа. Именно по рекламе контролирующие органы часто отслеживают нелегальную деятельность фрилансеров.

Очевидным преимуществом является возможность работать по собственному графику, не ориентируясь на мнение и указания начальства. Если самозанятый не работает какое-то время и не получает доход, платить налог за этот период ему не придется. Если сумма насчитанного налога не превышает 100 рублей, выплата переносится на предстоящий месяц.

Итак, режим самозанятости выгоден самим бизнесменам, получающим возможность легализоваться, а также их контрагентам. Для юрлиц выгоднее взаимодействовать с самозанятыми, чем с гражданами без такого статуса.

В данном случае не возникают обязательства налогового агента, поскольку зарегистрированные фрилансеры освобождаются от НДФЛ. Доход, полученный от такого сотрудничества, не облагается страховыми взносами и не отражается в соответствующей отчетности.

Все это упрощает процесс привлечения специалистов для оказания разовых услуг.

Важно помнить, что при работе с самозанятыми возможно принимать к расходам услуги исключительно при наличии чека, сформированного посредством приложения «Мой налог». Необходимо проверять статус фрилансера при заключении договоров и проведении расчетов по ним. В договоре указывается статус предпринимателя.

Важно! Самозанятые не вправе оказывать услуги людям, которые были их работодателями менее трех лет назад.

Минусы спецрежима

Пожалуй, главным недостатком самозанятости можно считать необходимость уплаты налогов. Если фрилансер продает товары или оказывает услуги частному лицу, выплата составит 4% от суммы расчета. При взаимодействии с юрлицами она будет равна 6%. Без регистрации предприниматель мог оставить эти суммы себе.

Другими недостатками спецрежима являются:

  • Риски, связанные с оплатой труда – далеко не все клиенты добросовестно оплачивают выполненные работы и приобретенные товары, а отстаивание своих прав отнимает у самозанятых немало времени.
  • Фрилансер не может рассчитывать на нанимателя в плане получения необходимых объемов работы, этот вопрос придется решать самостоятельно.
  • Оплачивать страховые отчисления тоже придется самому. Это касается взносов на формирование будущей пенсии, которые осуществляются добровольно.
  • Самозанятые несут полную ответственность за свою безопасность и состояние здоровья.

Существенным минусом служит ограничение по доходам. Каждый предприниматель стремится вести свою деятельность так, чтобы получать как можно больший заработок. Но 2,4 млн руб. – не слишком серьезная сумма, поэтому спецрежим не подходит для более или менее серьезного бизнеса.

Самозанятый не может получить помощь в выполнении своих обязанностей, ведь ему запрещено нанимать сотрудников даже для разового оказания услуг. Существенные ограничения оказывает и лимит по регионам деятельности. Негативную роль играет и новизна спецрежима. Пока в законодательстве имеются некоторые пробелы, не всегда понятно, как именно следует действовать в той или иной ситуации.

Исходя из всех преимуществ и недостатков, можно сделать осознанный выбор между открытием ИП или переходом на самозанятость. Если человек планирует вести деятельность вне регионов реализации пилотного проекта, ему остается только оформить ИП. Если же речь идет о дополнительном заработке, например, сдаче в аренду жилья, такой формат вполне подойдет.

Важно! За нарушение правил работы с приложением «Мой налог», например, невыдачу чеков потребителям, предусмотрены штрафные санкции.

Самозанятые – это люди, ведущие профессиональную деятельность исключительно своими силами.

Для них предусмотрен специальный налоговый режим и особые условия работы.

Четкого списка по видам деятельности для самозанятых не существует, но выбирая направление работы, следует ознакомиться с существующими запретами и ограничениями.

Источник: https://onlinekassa.guru/samozanyatye/kakie-vidy-deyatelnosti-podpadayut-pod-zakon-pro-samozanyatyx.html

Закон о самозанятости населения в 2020: что изменилось за два года

Самозанятость населения виды деятельности 2020

Закон для самозанятых разработан в 2018 году, а запущен в 2019 году. Изначальный срок программы был рассчитан на 10 лет. Но с 2020 года территория действия проекта была расширена почти в 6 раз. Есть предпосылки к тому, что скоро эксперимент охватит всю Россию.

По закону обязывать к регистрации в качестве самозанятых никого не станут. Каждый принимает об этом самостоятельное решение. Но регистрация в системе и уплата доходов от профессиональной деятельности повышает лояльность банков.

Самозанятым с регулярными доходами охотнее выдают кредит или ипотеку, чем безработным.

Какой закон о самозанятости населения 2020 года разработан для россиян, кому подходит спецрежим и разрешено вносить налог по разработанной схеме, разобрался Бробанк.

Что изменилось

В законе о самозанятом населении с 1 января 2020 года произошли перемены — расширена территория, где россияне смогут воспользоваться особым налоговым режимом. В 2019 году проект действовал только в 4-х территориальных единицах, теперь их стало 23. Хотя официально период эксперимента продлится до 2028 года.

Спецрежимом могут пользоваться ИП, у которых нет сотрудников по трудовому договору, и граждане, которые работают «сами на себя», но не регистрируют ИП. Все эти граждане платят налог на профессиональный доход (НПД). Так, например, может поступить бухгалтер, парикмахер, фрилансер, кондитер, консультант, который не планирует открывать ИП.

Также может работать сантехник, ландшафтный дизайнер, мойщик окон, швея и любой другой гражданин, который оказывает услуги или предлагает продукты, которые делает сам. Полный список видов деятельности находится в ОКВЭД-2 или его можно уточнить в налоговой службе при регистрации самозанятости.

Также такой вид налогообложения могут применять и россияне, которые получают доход от сдачи жилья в наем, и платить с него не 13%, а в три раза меньше. При этом важное ограничение: недвижимость должна быть жилой и находиться на территории, где действует спецрежим.

Общие условия спецрежима

Невозможно применять спецрежим для уплаты налогов на доходы, которые:

  • поступают от работодателя в виде заработной платы;
  • появились от продажи квартиры, другого недвижимого имущества или автомобиля;
  • получают госслужащие, кроме сумм которые они получают за сдачу жилплощади в наем;
  • уплачены за услуги по ГПД, если они поступили от заказчика, который в предыдущие два года был работодателем данного физлица;
  • поступили в натуральном выражении;
  • возникли при продаже части уставного капитала, пая в ПИФе, других ценных бумаг и прочих активов.

Для оплаты НПД загрузите приложение для смартфонов «Мой налог» и пройдите авторизацию в системе. Не надо устанавливать онлайн-кассу и подавать налоговую декларацию.

Если ИП захочет платить налоги по спецрежиму, он может написать заявление и перейти на него в любой момент.

Если он исчерпает лимит суммы, или НПД будет невыгодным, ИП может вернуться на прежний или перейти на новый режим. Законодательных ограничений по этому поводу нет.

С самозанятых, которые платят НДП, не удерживают страховые взносы. Государство не начислит им страховой стаж и баллы. Но если, есть желание получить официальную пенсию от государства, то стаж можно купить. Для этого понадобится ежегодно перечислять в ПФР сумму, которая прописана в статье 430 Налогового кодекса РФ.

Если самозанятый не будет это делать, то он не сможет претендовать на страховую пенсионную выплату, а только на социальную, которую выдают на 5 лет позже.

Кроме того что социальная пенсия ниже, она еще и не индексируется государством. Каждый для себя решает сам, платить страховые взносы или нет.

Возможно, грамотное инвестирование суммы 30 тысяч рублей в год принесет большую выгоду, чем перечисление в ПФР.

Кто сможет платить налоги по спецрежиму

В 2020 году оплачивать НПД самозанятые могут в 23-х регионах России:

Тип регионаНаименованиеКоличество
ОбластьМосковская, Калужская, Воронежская, Вологодская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская14
КрайКрасноярский, Пермский2
ОкругНенецкий, Ямало-Ненецкий, ЮГРА3
РеспубликаТатарстан, Башкортостан2
ГородМосква, Санкт-Петербург2

Всего в РФ 85 регионов, то есть на 62 из них проект не распространяется. Но у россиян, живущих там, уже есть возможность использовать НПД. Например, так может поступить кемеровчанин, если будет сдавать в аренду квартиру, которая находится в Тюмени. Или если он предоставляет услуги заказчику, который зарегистрирован в Москве.

Для этого при авторизации приложения или в личном кабинете потребуется установить подходящий регион. Сразу же загружать подтверждающие документы не надо, но налоговая может задать вопрос, тогда понадобиться дать разъяснение.

Прописка самозанятого при этом не будет иметь решающего значения, главное, где он осуществляет свою профессиональную деятельность.

Но если прописка подходит, а место оказания проведения работ — нет, но при этом работы удаленные, то можно наоборот опираться на прописку.

В программу включили дотационные регионы и те, в которых есть города-миллионники по количеству жителей. Разработчики проекта предполагают, что за счет НПД те регионы, которые не способны обеспечить себя самостоятельно, повысят объем уплаченных налогов.

Вероятно, что все эти тонкости с применением НПД скоро станут неактуальны. В планах российского правительства распространить действие программы по всей территории РФ с 01.07.2020 года.

Такое решение обусловлено тем, что самозанятое население проявило большой интерес к такому налоговому режиму. К ноябрю 2019 года только в четырех регионах, где действовала программа, уже было зарегистрировано больше 240 тысяч человек.

Реализует ли Минфин такую инициативу, покажет время, на данный момент соответствующего решения нет.

Чем можно и чем нельзя заниматься при НПД

Чтобы платить налог по специальной схеме для самозанятых можно выбрать любой вид деятельности из перечня ОКВЭД-2, с небольшими ограничениями. Не смогут воспользоваться программой те лица, которые:

  1. Торгуют акцизными товарами.
  2. Перепродают товары или имущество, которое не находилось в личном пользовании.
  3. Разрабатывают месторождения полезных ископаемых или реализуют добытые ископаемые.
  4. Нанимают работников по трудовому договору.
  5. Работают по договорам поручения, комиссии или по агентскому соглашению в интересах третьего лица.
  6. Доставляют товары покупателям, берут у них оплату без использования контрольно-кассового аппарата. Если ККА есть и покупатель сразу получает чек за покупку, то использовать такой вид налогообложения можно.
  7. Получают доход сверх 2,4 млн рублей, на сделки до этой суммы можно использовать спецрежим.
  8. Занимаются оценочной, нотариальной деятельностью, арбитражным управлением, ведут адвокатскую практику, состоят в договорных отношениях частного товарищества или доверительного управления имуществом.

Все остальные физические лица и ИП, которые подпадают под условия программы, могут использовать спецрежим и экономить на налоговых отчислениях.

Размер отчислений в бюджет

В спецрежиме самозанятые отчисляют государству:

  • 4%, если расчет проходит с физическим лицом;
  • 6%, если заказчик юридическая организация.

На начальном этапе каждому самозанятому лицу государство компенсирует налоговый вычет. В итоге платежи в бюджет окажутся еще меньше: 3% с доходов от граждан и 4% с доходов от юрлиц. Таких низких ставок нет ни при каком другом режиме налогообложения. Дешевле только вообще не платить никакие налоги.

Общая сумма полученных доходов не может превышать 2,4 млн рублей за год. При этом неважно получено ли за январь 2 млн рублей, а за все лето 15 тысяч рублей. Ограничение не затрагивает ежемесячный доход.

Для большинства самозанятых ежегодного лимита хватает. Но если он будет исчерпан, на остальные доходы потребуется отдельно подавать налоговую декларацию и платить 13%.

Если этого не сделать, налоговый орган назначит штраф.

Если же самозанятый не физлицо, а ИП, то ему понадобится поменять режим налогообложения, например на упрощенку. В начале следующего года можно опять использовать НДП, до тех пор, пока будет позволять лимит.

Пример расчета НПД

Государство компенсирует всем самозанятым налоговый вычет до суммы в 10 000 рублей. Рассмотрим, как это происходит, на примере специалиста, который периодически получает выплаты за свои услуги от физических лиц и компаний:

МесяцДоходПроцент: 4 от физлиц, 6 от юрлиц, в рубляхРазмер вычета: 1% от физлиц, 2% от юрлиц, в рубляхСумма налога, в рублях
Январь150 тыс. руб. от физлиц600015004500
Февраль80 тыс. руб. от физлиц и 50 тыс. руб. от юрлиц3200+3000=6400800+1000=18004600
Июнь40 тыс. руб. от физлици 40 тыс. руб. от юрлиц1600+2400=4000400+800=12002800
Сентябрь150 тыс. руб. от физлиц и 50 тыс. руб. от юрлиц6000+3000=90001500+1000=25006500
Октябрь150 тыс. руб. от физлиц600015003500
Ноябрь50 тыс. руб. от физлиц и 50 тыс. руб. от юрлиц2000+3000=5000500+1000=15003500
Декабрь190 тыс. руб. от юрлиц11400Вычет исчерпан11400
За год1 000 00047 80010 00036 800

Налоговая служба самостоятельно подсчитывает размер вычета и лимита. В веб-приложении «Мой налог» или Личном кабинете налогоплательщика автоматически уменьшается сумма на разницу вычета. Так будет происходить до тех пор, пока самозанятый не исчерпает лимит в 10 тысяч рублей.

Вычет предоставляет единоразово и не возобновляется в следующем отчетном периоде. То есть, если самозанятый получил полную компенсацию от государства в 2020 году, то в 2021 году возврата не будет, и налог будет удержан полностью по 4% и 6%. Ограничений по времени нет.

У самозанятых с небольшими доходами период компенсации вычета растянется на несколько лет.

Как отчитываться самозанятым

Самозанятый самостоятельно решает, какие доходы отражать в Личном кабинете налогоплательщика. Контролировать все поступления по картам или прочим счетам физлиц не будут.

Приложение не синхронизировано с банковскими счетами, где могут поступать деньги в качестве подарка или компенсация за неиспользованную часть страховки по кредиту. Поэтому уплачивать налоги с любых поступлений не потребуется.

Но если был создан чек для заказчика, то уплатить налог придется. Он автоматически будет отражен в Личном кабинете самозанятого.

Самозанятый передает всем заказчикам юрлицам чек из приложения «Мой налог». Это может быть электронная или бумажная версия документа. Юрлица используют этот первичный документ для собственной отчетности. В чеке должны быть указаны:

  • ИНН самозанятого;
  • описание или краткое содержание предоставленной услуги, товара или работ;
  • сумма.

Электронные и бумажные чеки пригодятся при уплате платежей по НПД. Сумму налога по всем внесенным чекам будет рассчитана налоговым органом. В кабинет придет письмо до 12 числа следующего месяца.

Сумму надо оплатить до 25 числа, после выставления уведомления. Если сумма налога не достигла 100 рублей, то уведомление не отправят.

Сумма автоматически перейдет на другой месяц и присоединится к следующему платежу.

Когда самозанятый не оплатит своевременно налог, ФНС начислит штраф в размере 20% от суммы расчета. Если нарушение повторится в течение полугода, сумма штрафа будет приравнена к размеру полученной оплаты.
Об авторе

Клавдия Трескова – высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о.

начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет.

treskova@brobank.ru

Эта статья полезная?

Источник: https://brobank.ru/zakon-o-samozanyatosti-naseleniya-2020/

Самозанятый гражданин – виды деятельности 2020, полный список

Самозанятость населения виды деятельности 2020

В 23 регионах страны у физических лиц и предпринимателей без наемных работников появилась возможность применения нового налогового режима – налог на профессиональный доход или самозанятость. Уточним, какие виды деятельности попадают под самозанятость в 2020 году.

Регионы попадающие под самозанятых граждан:

  1. города федерального значения: Москва, Санкт-Петербург;
  2. области: Волгоградская, Воронежская, Калужская, Ленинградская, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская;
  3. края: Красноярский, Пермский;
  4. автономные округа: Ненецкий, Ханты-Мансийский Югра, Ямало-Ненецкий;
  5. республики: Башкортостан, Татарстан.

Кто такой самозанятый гражданин?

Под категорию самостоятельной занятости попадают лица, способные обеспечить себя работой по договорам ГПХ (гражданско-правового характера). Поэтому самозанятыми могут быть:

  • предприниматели;
  • граждане, производящие работы и оказывающие услуги, получающие за это вознаграждение;
  • иные лица, практикующие частным образом в установленном порядке (адвокаты, нотариусы, оценщики и т.д.).

Выявление категорий граждан, не поставленных на учет в налоговых органах, является основой введения налога на профессиональный доход. Таким образом предпринимаются меры по выведению из «тени» доходов в результате оказания услуг:

  • частного преподавания и репетиторства;
  • присмотра за малышами;
  • ухода за больными гражданами;
  • по ведению домашнего хозяйства;
  • иной приносящей доход деятельности.

Не все виды деятельности требуют оформления предпринимательства (п.1 ст. 2, п.1 ст. 23 ГК). К ним относятся, например, услуги физическим лицам по хозяйству. При соблюдении условий и ограничений граждане вправе применять налог на самозанятость.

Для этого потребуется встать на учет в налоговом органе, как плательщик профессионального налога. При этом должны быть соблюдены следующие условия (ч. 1 ст. 1, ч. 1, 6, 7 ст. 2, ст. 4, ч. 1 ст. 5, ч. 2 ст. 6, ст. 16 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):

  • годовой доход от работ и услуг по гражданско-правовым договорам суммарно не должен превышать 2,4 миллиона рублей;
  • не состоять в трудовых отношениях с работодателем;
  • не иметь трудовых отношений с наемными работниками, т.е. работать самостоятельно, не используя труд иных граждан.

В настоящий момент такой специальный налоговый режим действует в 23 субъектах Российской Федерации. С 1 июля текущего года к ним могут присоединиться другие территории в соответствии с региональными законами.

Срок применения спецрежима установлен до 31 декабря 2028 года с возможностью его продления.

Налог для самозанятых граждан в 2020 году

Плательщики налога на самозанятость не обязаны уплачивать страховые взносы. Поэтому обратная сторона такой работы — отсутствие учета стажа, как периода трудовой деятельности. Соответственно, он не будет использован при определении права на пенсию.

Ставки налога

Указанный режим налогообложения предусматривает следующие ставки:

  • 4% с доходов, полученных от физических лиц;
  • 6% с доходов, полученных от ИП и юридических лиц.

Налогообложению подлежит вся полученная выручка без учета понесенных расходов. Налоговую нагрузку можно снизить за счет разового вычета в размере 10 000 рублей, представляемого следующим образом:

  • для доходов, получаемых от физических лиц, вычет составляет 1 процент;
  • ля доходов, получаемых от юридических лиц и ИП, вычет равен 2 процентам.

Переход на профессиональное налогообложение не требует оформления ИП. Достаточно лишь через приложение «Мой налог» встать на учет. Затем при получении денежных средств в нем же происходит оформление чеков. Поскольку налоговый орган учитывает полученные доходы автоматически, нет необходимости составлять отчетность и рассчитывать налог. Инспекция сделает это за самозанятого.

Виды деятельности для самозанятых в 2020 году

Под профессиональный налог попадают практически все виды деятельности из ОКВЭД. Исключение составляют доходы от (ч. 2 ст. 4 Закона № 422 от 27.11.2018):

  • продажи подакцизных товаров и подлежащих маркировке в обязательном порядке;
  • посреднической деятельности;
  • перепродажи товаров (кроме личных вещей), прав на имущество;
  • добычи и продажи полезных ископаемых;
  • услуг по доставке товаров, оплата по которым производится в пользу иных лиц;
  • работ и услуг с привлечением работников по трудовым договорам.

Иных ограничений законодательством не установлено.

После выбора, узнайте — Как оформить самозанятость в 2020 году?

Список видов деятельности

В приложении «Мой налог» для самозанятого населения указано 138 видов деятельности, по которым можно уплачивать профессиональный налог. Некоторые из них могут включать в себя несколько профессий, поэтому применение его становится шире.

  • Администрирование
  • Анализ данных
  • Вебмастер
  • Верстка и дизайн
  • Компьютерный мастер
  • Обработка данных
  • Программист
  • Техническая поддержка
  • Автомойка
  • Автосервис
  • Автоэвакуация и буксировка
  • Водитель
  • Перевозка грузов
  • Перевозка пассажиров
  • Аренда квартир
  • Аренда машин
  • Предоставление лицензий
  • Прокат
  • Услуги по временному проживанию
  • Услуги по хранению
  • Бытовые услуги
  • Ведение хозяйства
  • Гувернантка
  • Доставка
  • Няня
  • Повар
  • Сиделка
  • Социальная помощь
  • Сторож
  • Уборка и клининг
  • Химчистка
  • Вакцинация животных
  • Груминг
  • Дрессировщик
  • Кинология
  • Передержка животных
  • Уход за животными
  • Диетолог
  • Консультирование
  • Логопед
  • Массажист
  • Психолог
  • Тренер, инструктор
  • Исследования
  • Маркетинг, реклама
  • Обрядовые услуги
  • Опросы, сбор мнений
  • Переводчик
  • Консультирование
  • Косметолог
  • Маникюр, педикюр
  • Модель
  • Парикмахер
  • Стилист
  • Тату и пирсинг
  • Эпиляция
  • Кондитер
  • Обслуживание
  • Повар
  • Прочее
  • Модельер, дизайнер
  • Пошив
  • Ткани, Кройка и шитье
  • Благоустройство территории
  • Животноводство
  • Лес, охота, рыбалка
  • Переработка отходов
  • Прием или сдача лома
  • Сельхоз услуги
  • Прочее
  • Аниматор
  • Артист, музыкант, певец
  • Ведущий, шоумен, тамада
  • Гид, экскурсовод
  • Бытовой ремонт
  • Дизайн
  • Отделка
  • Ремонт бытовой техники
  • Ремонт квартир
  • Реставрация
  • Сантехник
  • Строительство
  • Техобслуживание
  • Электрик
  • Кузнец
  • Металлообработка
  • Проектирование
  • Производственные услуги
  • Столяр, плотник
  • Услуги по сборке
  • Консультирование
  • Массажист
  • Тренер, инструктор

Торговля самостоятельно произведенным товаром

  • Продукция собственного производства
  • Бухгалтер
  • Бухгалтерия
  • Консультирование
  • Риэлтор
  • Страховые услуги
  • Услуги курьера
  • Финансовые услуги
  • Издательские услуги
  • Оператор
  • Оцифровка
  • Полиграфия
  • Фотограф
  • Художник
  • Консультирование
  • Налоговый консультант
  • Юридические услуги
  • Грузчик
  • Копирайтер
  • Носильщик
  • Обеспечение безопасности
  • Писатель
  • Платные туалеты

Вероятно, список будет расширяться, чтобы не ограничивать граждан в выборе специальностей. Так станет проще легализовать доходы, получаемые от разных услуг по одному направлению. Род деятельности можно менять в режиме реального времени. Виды бизнеса актуальны для всех регионов в рамках тестового использования налога на самозанятость.

Источник: https://ip-shnik.ru/nalogi/vidy-dejatelnosti-popadajushhie-pod-samozanjatost/

Самозанятые граждане в 2020: закон, Виды деятельности самозанятости

Самозанятость населения виды деятельности 2020

  • 1. Новый налог для самозанятых граждан установлен в 4-х регионах (база знаний)
  • 2. Налогообложение физических лиц, граждан РФ
  • 3. Как будут отлавливать “самозанятых”, не платящих налогов ?
  • 4. Преимущества нового спецрежима налогообложения на профессиональный доход
  • 5.

    Кто и как будет рассчитывать налог и взносы, отчетность, льготы

  • 6. Кто не сможет быть самозанятым, применять НПД (налог на профессиональный доход)
  • 7. Какие доходы не подпадут под новый спецрежим, Пенсия самозанятых
  • 8. Налоговая база, Порядок исчисления, уплаты, ВЫЧЕТЫ по НПД
  • 9.

    Какие документы выдавать покупателям (клиентам)

  • 10. ОТЛИЧИЯ самозанятых граждан от ИП в 2021 году
  • 11.

    Облагается ли банковский перевод денежных средств НДФЛ и НПД

Самозанятость — форма получения необходимого для жизни вознаграждения за свой труд непосредственно от заказчиков, в отличие от наёмной работы.

Есть граждане, которые не являются ИП, но при этом оказывают без привлечения работников другому физлицу или юридическому лицу, услуги для личных, домашних и/или иных подобных нужд. К таким самозанятым лицам можно отнести репетиторов, нянь и другие виды деятельности.

Так вот они подлежат налоговому учету по закону (п.7.3 ст.83 Налогового кодекса). Постановка на учет производится налоговиками на основании поданного уведомления самозанятым физлицом. Постановка на учет в ФНС данной категории физлиц добровольная.. А также освобождения регистрации самозанятых НПД (пп.

9 п.2 статьи 6 закона на НПД 4%).

Самозанятые граждане и предприниматели, осуществляющие такую деятельность, могут в добровольном порядке перейти на новый самозанятый закон – налоговый спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Соответствующий закон от 27-11-2018 г. № 422-ФЗ

Может ли гражданин Украины, или другой иностранец, оформиться как самозанятый?

Нет, не может. Применение налога на профессиональный доход иностранными гражданами, не являющимися гражданами государств – членов Евразийского экономического союза законодательством, не предусмотрено. (Государства ЕАЭС: Российская Федерация, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Армения и Кыргызская Республика).

В кабинете министров ожидают, что до конца 2024 официальный статус самозанятых получат 2,4 млн граждан, при этом до конца 2019 года самозанятами должны стать не менее 200 тыс. человек.

Внимание! Самозанятое лицо (ИП на НПД) страховых взносов не платит, онлайн ККТ не нужно, р/с в банке не нужен, не заработает себе НИЧЕГО для пенсии, у него нет ни трудового, ни страхового стажа при этом. Больничный никто не оплатит, декретные – тоже.

Отчетность, декларации никакие в НПД не предусмотрены!

База знаний по “самозанятым” на НПД

«Опора России» подготовила методичку для самозанятых, где привела пример расчета налога с учетом налогового вычета.

1. НДФЛ налог на доходы физических лиц

Данный налог обязаны платить все граждане, получающие любой доход (ст.207 НК РФ). Налоговый агент (это фирма, организация, где работает гражданин по трудовому договору) не выдаст деньги, пока не удержит и не уплатит налог. Тут ничего уже не поделать.

А вот когда гражданин делает “шабашку” и получает за неё вознаграждение, то он не платит НДФЛ. “Дураков у нас нет”. Из-за копеек платить какой-то налог, да еще сдавать декларацию, в которой запутаешся и не распутаешся.

Таких “самозанятых”, которые добывают себе хлеб насущный, чиновники насчитали по стране 20-25 млн. душ

Внимание!. Есть еще одни льготники – садоводы, огородники. Кто получает доходы от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах продукции животноводства. Они тоже не платят налог!!! Подробнее …

На этом сказка про НДФЛ заканчивается, начинается новая, про новый чудесный налог, его назвали замудрено: налог на профессиональную деятельность, или сокращенно – НПД. О нем ниже.

2. НПД налог на профессиональную деятельность

Что такое профессиональный доход

Согласно закону под профессиональным доходом (НПД) понимается нпд доход самозанятых граждан от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Пока новый налоговый режим будет действовать в качестве эксперимента, который продлится с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в 4-х регионах страны. Начиная с 2020 года к нему могут присоединиться другие регионы.

В законе нет привязки к месту проживания физического лица. Теоретически жители соседних регионов могут заявить о том, что ведут деятельность, например, в Москве. Но, это возможно не при всякой деятельности.

Когда НПД может применять житель «несамозанятого» региона

Даже если гражданин проживает в регионе, в котором еще не введен налог на профдоход, он вправе применять этот спецрежим, если его заказчики ведут деятельность в регионе, на территории которого НПД действует.

Источник: https://www.Assessor.ru/notebook/biznes/samozanjatye-grazhdane/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.